进入下半年以后，各地陆续使用2023年的新缴费基数上下限了。由于社会平均工资的不断提升，确实人们现在参保缴费基数是越来越高了。北京市2023年的缴费基数为6326元至33891元，上海市为7310元至36549元，山东省委4242元至21207元。

可能在有的人看来，参加养老保险缴费钱数越来越高，未来回本时间会越来越长，这样参保就不划算了。是真的吗？让我们来算一算：

参加养老保险缴费，养老金待遇怎么计算？

参加养老保险，待遇是使用全国统一的基本养老金计算公式来计算的，一般是包括基础养老金和个人账户养老金，这两部分相加而成。

①基础养老金部分计算公式为退休上年度社会平均工资×（1＋本人的平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

其实，基础养老金是逐渐积累的一项数值。缴费15年，平均缴费指数0.6的情况下（大多数人是选择60%缴费），可以领取12%的退休上年度社平工资。如果是缴费一年，可以领取0.8%的社平工资，完全是成正比例的。

②个人账户养老金部分，等于养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。

个人账户的余额，是记入个人账户的那一部分的本金和利息。由于养老保险个人账户是领取不完，余额可以继承，因此是不会亏本的。

通过以上规律，我们可以将我们的养老保险缴费回本分成两部分计算。进入个人账户的部分，不用担心亏本问题。进入统筹账户的部分，让我们通过基础养老金来回本。

回本时间是多少？

“回本”，我们只看本金不看利息。

为了简单计算，我们假设有一个城市的社平工资为1万元，缴费基数上下限为3万元和6000元。

如果是灵活就业人员参加养老保险，大多数地方都是按照20%比例缴费，而且是选择缴费基数下限来缴费，因为这样可以更省钱。

参加养老保险一年，总共花费的钱数是6000元×20%×12个月，合计1.44万元。其中进入统筹账户的部分是1.44万元乘以60%，即8640元。

每月能领取多少养老金呢？要看退休时的社平工资。社平工资不会每年都不变吧？过去几十年，我们社会平均工资每年增速在10%~20%，现在社平工资的增速每年也有5%~8%。

假设未来退休时社平工资变成了2万元，如果我们现在按照60%基数缴费一年 基础养老金部分每月可以领取160元。经计算，回本时间是54个月。划不划算呢？肯定是划算的。

其实，养老保险缴费钱数的不断提升，也意味着养老金待遇的不断提高。即使我们是临近退休时缴纳养老保险，由于年龄大了，特别是灵活就业人员男同志50岁、女同志40岁以后，都属于就业困难人员，还可以享受最长3年的灵活就业人员社保补贴（首次申请距离退休不足5年的可延长到退休）。这种情况下，缴费就更划算了。

总体来说，灵活就业人员按60%参加养老保险，即使社会平均工资不增长，回本时间也仅仅是108个月。所以，尽管缴费钱数在不断提升，但养老金待遇也是有效提升的，所以参保依旧划算。#9月财经新势力#