摘要：0xx年未支付，预算执行率欠佳。3.项目完成及时性欠佳该项目车辆及设备采购未按规定时间完成，其中奔驰18吨泡沫消防车、奔驰18吨水罐消防车、压缩空气泡沫消防车、62米举高喷射消防车、抢险救援车、大吨位供水消防车、消防宣传车均为20xx年付款，项目完成及时性欠佳。4.专项经费未专账核算财务部门未对6400万元消防专项经费进行专账核算。（二）改进措施和建议1.完善健全项目管理制度，制定项目专项资金管理

绩效评价问题整改报告精选篇1

（一）农村饮水安全巩固提升工程

1、项目公示方面

20xx-20xx年，我区农村饮水安全管网延伸工程实现了村村通、组组通，为全面完成金安区区摘帽、村出列、户脱贫的目标任务，全区十大工程、八大领域皆同步实施，因畅通工程、林荫工程、乡村振兴和三线三边整治工程建设，造成部分与前期安装的项目公示牌被清除。经市民生工程检查发现后，我局及时落实对全区291个行政村制作安装永久项目公示牌，计划于20xx年4月底前完成。

2、工程管护方面

20xx年，xx区人民政府出台了《关于印发金安区农村饮水安全工程运行管理办法（试行）的通知》（金政办【20xx】号），《管理办法》明确了管护内容和管护责任人。自20xx年以来，金安区水利局与各供水企业签订了运行管理协议，并约定双方责、权、利，要求各供水企业严格按照《管理办法》进行运行管理。20xx-20xx年，我区291个行政村农村饮水安全管网延伸和入户安装工程已实现全覆盖，并移交至各供水企业，目前供水运行正常，得到群众认可。

3、其他问题

（1）对xx乡室外管道部分未做保温和个别水表箱放在地面上的问题，金安区水利局已落实横塘水厂按照入户安装施工要求于20xx年xx月xx日前整改结束。

（2）对城北乡鲍兴村非贫困户收取入户费用1030元的问题，金安区水利局已责令城北水厂进行整改，城北水厂承诺将多收取的30元退回（承诺书附件附后）。

（3）安徽省物价局、水利厅联合出台《关于完善农村自来水价格管理的指导意见》（皖价商【20xx】号）后，省未对农村饮水安全工程入户管网配套费进行调整，因近年物价上涨，入户管网配套材料费和人工工资不能满足实际需求，在对我区以投资为主的农村饮水安全管网延伸和入户安装工程入户管网配套费的收取咨询省市相关部门意见后，金安区物价局和水利局联合出台《关于进一步规范金安区农村安全饮水入户安装收费统一标准的通知》（金价业【20xx】号），明确了收费标准：1、安装机械表贫困户为300元/户，非贫困户为700元/户；2、安装智能表提倡用户自愿，但每块表补差不超过180元，即贫困户不超过480元/户，非贫困户不超过880元/户；3入户安装建设内容：五个一；一个水龙头、一个闸阀、一块水表、一个水表井和20-30M的管线；4、境内学校、村部、养老或敬老院等社会公益单位按实际成本收取。收费标准符合我区实际。

绩效评价问题整改报告精选篇2

一、项目基本情况

20xx年省下达我县2个农村“厕所革命”示范村项目改造目标任务1021户、建设农村公厕6个，项目资金343.08万元，其中户厕224.08万元(20xx年上级补助183.7万元，20xx年厕所革命结余上级补助25万元，级县级配套15.38万元)、公厕119万元(县级配套资金)。重点补助农村户用厕所新(改)建、厕污共治、运管维护或农村公厕新(改)建，以及农村户厕粪污管网、粪污池等无害化处理或资源化利用设施设备建设。我县按照示范村卫生厕所普及率达100%、基本实现农村厕污共治无害化厕所普及率达到 90%以上总体要求，各项目村由所涉及镇人民政府以村为单位编制实施方案，报县农业农村局，经县农业农村局会同相关部门进行审核批复后组织落实。

二、项目实施及管理情况

(一)资金计划、到位及使用情况

我县农村“厕所革命”示范村项目与农村公厕项目建设资金343.08万元(县级配套134.38万元,其中户厕配套15.38、公厕县级配套资金119万元)。根据每户不同情况，具体建设内容分为仅室外改造、仅室内简单改造、仅室内复杂改造、室内简单改造+室外改造、室内复杂改造+室外改造五种不同的改造类型，所有建设内容已全面完成，项目资金已全部拨付到位，基本实现所改农村“厕所革命”示范村厕所普及率达100%，无害化厕所普及率达90%以上，公厕建设通过验收符合相关标准。

(二)项目财务管理情况

该项目在申报、实施一系列过程中严格按照项目财务管理制度建设，并对照项目资金管理办法严格执行财务管理制度。

(三)项目组织实施情况

项目前期通过精准摸排，按照“厕所革命”示范村厕所普及率达100%，无害化厕所普及率达90%以上的要求，摸清每户需建内容，以村为单位召开村民代表一事一议大会，按照绝大部分村民意愿将此项目委托与该村村集体公司，由村集体公司代领项目补助资金，同时有劳动力的农户可投工投劳并领取相应部分报酬，项目建设完成后通过镇村全覆盖验收，验收合格后严格按照相关制度进行公示，公示期届满后申请县级抽查验收，县级抽验合格后兑现补助资金。

三、项目绩效情况

(一)项目完成情况

20xx年省下达我县2个农村“厕所革命”示范村项目改造目标任务1021户，实际所改村为6个(示范村2个、非示范村4个)我局按照示范村卫生厕所普及率达100%、基本实现农村厕污共治无害化厕所普及率达到 90%以上总体要求，全县6个农村“厕所革命”整村推进示范村新建、改建无害化卫生厕所1030户，完成任务101%，其中胜天镇安和村174户、可久镇南红岩村264户、庆岭镇太源村197户、庆岭镇印田村124户、庆符镇小靖村235户、落润镇公益村36户。完成6个村的农村公厕6个，完成任务的`100%。

(二)项目效益情况

1、经济效益方面:一是改厕可以改善旅游环境和投资环境，提高村庄整体形象，吸引更多的游客，带动当地经济发展。二是提供优质高效的有机肥，可提高农作物的收益，通过无害化处理的粪污对于农作物肥效更好，利用价值较高，其次可以减少农民对有机肥采购的支出。

2、社会效益方面:一是增强群众卫生意识，提高健康水平。二是提高了农户家庭生活质量。

3、生态效益方面:一是环境得以美化，人民群众居住环境得以改善。二是控制粪污乱排乱放的情况，控制污染源，减少疾病传播。

4、可持续效益以及服务对象满意度等方面:小厕所涉及大民生，实施“厕所革命”是推进乡村振兴大工程中的重要一环，推进厕所改造、环境整治为人民群众打造美丽宜居环境，获得广大农户一致好评。

四、存在问题和下一步打算

(一)存在问题

1、农民改厕积极性不强。一是农户对新修建无害化设施(三格化粪池)接受度较低，认为有储粪池就不应该修建化粪池;二是部分农户受传统思想和落后生活习惯影响，卫生意识差，不能完全理解“厕所革命”的重要性和必要性，不愿意接受改造。

2、改厕经费投入不足。一是现有补助经费较少，各农户情况不一，需因户施策;二是随着生活水平的提高，农户要求各样，个性化需求增大，导致改造经费尚显不足。

(二)下一步工作打算

1、进一步加强宣传力度，扩大政策影响。“厕所革命”是一项民生实事和惠民工程，要认真做好宣传动员工作，消除农户心中疑虑，广泛宣传，普及健康知识，倡导文明生活方式，引导农户转变观念，让农户真正愿意去接受厕所改造，打造整洁舒适人居环境。

2、进一步加大投入力度，保障资金要素。一是加大县级财政投入，将示范村厕所改造项目化，充分发挥财政的杠杆作用撬动更多的社会资本投入到项目建设;二是积极争取上级资金，同时发动群众自筹，形成多元投入机制。

绩效评价问题整改报告精选篇3

为贯彻落实党中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的决策部署，深化财税体制改革，优化财政资源配置，提高公共服务质量，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，县财政预算安排20xx年预算绩效评价农村公路“20xx年危桥改造”项目288.96万元，用于危桥改造改善农村公路交通状况。根据《桂阳县财政局关于开展20xx年度财政资金部门整体支出和项目支出绩效评价工作的通知》（桂财绩〔20xx〕7号）有关要求，现将20xx年预算绩效评价农村公路“20xx年农村公路危桥改造工程”绩效自评如下：

一、专项资金基本情况

（一）专项资金概况

为加强财政支出管理，提高财政资金使用效益，根据《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔20xx〕10号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔20xx〕7号）等文件精神，结合20xx年我县财政绩效评价工作计划，年初预算安排我公路建设养护中心20xx年预算绩效评价公路“20xx年农村公路危桥改造工程”项目288.96万元并下达预算指标。

（二）专项资金预期目标完成程度

（1）项目单位基本情况，农村公路养护线路有S345等26条路线314.861公里，养护总里程2235.892公路，共有25个养护工班；农村公路养护桥梁252座，由于农村公路桥梁建设大部分为老旧石拱桥，结构简单、承重通行能力差，需逐步拆除重建，20xx年县下达3座需拆除重建旧石拱桥，其绩效预算如下：X125线冲头门桥危桥改造项目财评价51.85万元，X157线张家坪桥危桥改造项目财评价71.15万元，C359线小江桥危桥改造项目财评价101.8万元，前期费用（设计、地勘等）64.161万元，合计288.96万元。

（2）项目年度专项资金预期目标、绩效指标设定目标都已达到，通过对全县农村公路危桥改造专项资金的全部投入，全县农村公路通行能力得到大幅度提高，财政资金使用效率逐步提高。

（三）专项资金使用管理情况

（1）资金计划、到位及使用情况

该项目资金来源为财政统筹预算288.96万元，全部到位并当年使用率100%。

（2）项目资金管理情况。

项目严格执行本单位关于《专项资金使用管理暂行办法》的通知（桂路字［20xx］39号）、《桂阳县公路建设养护中心财务管理办法》的通知（桂路字［20xx］28号）、《财政支出绩效评价管理实施方案》的通知（桂路字［20xx］37号），对项目进行审核，符合本单位报账审批程序，及时进行账务核算。

二、专项资金主要绩效

（一）主要产出指标完成情况

1.数量指标完成情况。

20xx年度绩效完成了全部的农村公路“20xx年农村公路危桥改造工程”共3座危桥改造工程：X125线冲头门桥危桥改造项目1座，X157线张家坪桥危桥改造项目1座，C359线小江桥危桥改造项目1座，设计、地勘等前期工作。

2.质量指标完成情况。

20xx年度农村公路“20xx年农村公路危桥改造工程”项目达到公路桥梁设计规范要求，采用乡镇交通主管领导、县公路建设养护中心、检测单位、设计单位及承包人共同验收，经工程交|（竣工）验收，质量达到合格标准。

3.时效指标完成情况。

20xx年度农村公路“20xx年农村公路危桥改造工程”项目于20xx年4月30日前全部完成，达到年前目标。

成本指标完成情况。

根据设计图纸及财政预算控制指标，采用政府采购程序，桂阳建设养护中心同各危桥改造施工单位签订了20xx年危桥改造施工合同，在施工过程中严格控制变更程序，严格控制施工成本，优化施工方案，根据施工进度及工程质量发放工程款，工程全部完工并初步验收为合格，根据合同条款要求支付至合同价的70%，审计后支付审计价的95%，预留5%质保金。

项目严格执行本单位关于《专项资金使用管理暂行办法》的通知（桂路字［20xx］39号）、《桂阳县公路建设养护中心财务管理办法》的通知（桂路字［20xx］28号）、《财政支出绩效评价管理实施方案》的通知（桂路字［20xx］37号），对项目进行审核，附件发票完整齐全，符合本单位报账审批程序，及时进行账务核算。

（二）主要效益指标完成情况

1.经济效益指标完成情况。经济效益指标完成情况。项目的经济性分析主要是对项目成本控制、节约等情况进行分析；项目的效率性分析主要是对项目实施的进度及质量等情况进行分析；项目的有效性分析主要是对反映项目资金使用效果的个性指标进行分析。该农村公路危桥改造工程的实施极大地改善当地车辆的通行及抗洪能力。桥梁两边设置防幢墙对极大消除安全隐患，杜绝桥梁安全事故的发生具有极其重大意义。

2.社会效益指标完成情况。从社会效益评价，农村公路危桥拆除重建工程完成后，加大了桥梁通行能力，对改善沿线的交通条件发挥了重要的作用，原来是石拱桥，路面宽度较窄且无防护栏，经常出现事故，桥梁实施改造后，降低交通事故的发生，提高公路桥梁安全通行能力、符合生态环境要求、改善通行、群众满意度等方面都有很大的提升。

3.可持续影响指标完成情况。

项目的可持续性分析主要是对项目完成后，后续政策、资金人员机构安排管理措施等影响项目持续发展的因素进行分析,项目根据进度发放养护工程款，根据养护情况进行通报，以便提高养护质量、效果。工程的.实施极大地改善当地农村公路的交通状况和国省道路的通行能力。对促进当地经济发展，调整产业结构，加快沿线及周边地区脱贫致富和新农村建设具有重大意义。

4.满意度指标完成情况。

根据桥梁数据库信息每年进行桥梁改造工程，不断改善农村公路桥梁现状，确保当地人们群众出行安全，经问卷调查群众满意度达97%。

三、存在的问题

1、偏离绩效目标的原因和下一步改进措施

桂阳农村公路危桥拆除重建工程使用率低是由于项目验收合格后按合同规定只能支付70%。地方累积债务多，地方县财政资金缺口巨大，导致项目推进难度较大。

我中心将进一步加强工程项目的监督管理，严格要求施工单位合理安排施工，降低成本，组织好人员、机械设备加快施工进度，提高资金执行率。

2、其他需要说明的问题

（1）农村公路桥梁有252座，大多数为石拱桥且数据资料不完善，其中有110座桥梁无护栏，存在一定安全隐患，桥梁改造工程纳入县交通投资计划库。

（2）通过建立桥梁数据库，全面掌握农村公路桥梁现状，并根据数据库信息进行桥梁改造。

绩效评价问题整改报告精选篇4

为扎实推进本村乡村振兴战略，持续改善我镇农村人居环境，根据《20xx年度xx省推进乡村振兴战略实绩考核工作方案》的文件精神，我村各部门结合实际因地制宜落实具体工作，以更高标准、更大力度改善全市农村人居环境，推进乡村振兴战略，建设美丽宜居乡村。现将xx村xx月份的乡村振兴工作总结如下：

村党组织领导情况

为全力做好乡村振兴工作，xx月xx日下午，杨副镇长一行到xx村三楼会议室召开xx镇乡村振兴升级考核迎检工作督导会议，会议详细讲解乡村振兴重点工作任务，并对难点工作进行交流探讨。会议结束后，xx村马上召开“两委”、中层干部扩大会议，传达督导会议精神并部署下一步工作。

乡村振兴工作情况

（一）文化方面

为了丰富村民群众及外来人口的精神文化生活，春节前夕，xx村党群服务中心在同益工业园工业区开展了一场别开生面的篮球定点投篮挑战赛，比赛引来了各行各业的外来员工及本地村民前来参加。

通过此次活动，进一步推动了xx镇创建国家公共文化体系示范区的建设，丰富群众的精神文化生活。

为加强乡村振兴的宣传氛围布置，加强宣传教育，提升群众知晓度，本村增设文化宣传了及宣传标语及通过公众号进行宣传。

乡村振兴工作情况

（二）村庄清洁

本月清理村场巷道街道、公路、风巷、河道两侧以及清理房前屋后积存垃圾80余处，清运占道的大件垃圾60多处，本月清运垃圾接近190吨。

（三）垃圾治理

为更好配合做好垃圾分类的工作，本月对村场的垃圾桶、垃圾收集点以及其周边环境进行高压喷洗清洁工作。

（四）河涌整治

xx村每周对本辖区河涌进行巡逻，杜绝偷排排污情况发生。

（五）田园整治

为深入推动我村美丽田园建设，保持耕区清洁与美观，对耕区杂物进行清理。

（六）村庄风貌提升

我们继续按照“五化”要求推进城市管理工作，依法清理整治村场存在违规广告、违规乱摆卖、占道经营、三线等问题，着力营造安全、整洁、美观、有序的村居环境，提升精细化管理水平和村居品味。

本月处理违规广告共10处，整治沿街摆卖小贩18处，整治占道经营12处，共整治三线3处。

（七）志愿活动

本月xx村共开展了2场志愿服务活动。

xx月xx日，镇党委委员、副镇长林带领xx村志愿服务队、镇宣传办公室志愿服务队和宣传文化服务中心志愿服务队开展“爱国卫生运动”志愿服务活动，约35名志愿者参加。

xx月xx日下午，xx村组织志愿者到半沙市场开展“爱国卫生运动”志愿服务活动。

xx村认真持续做好每天的每一件事，真正把乡村振兴落实到项目上，转化为群众看得见摸得着的成果。促进农民幸福感不断提升，全力服务乡村振兴。

绩效评价问题整改报告精选篇5

为贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险，根据《湖南省财政厅关于开展20__-20__年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》，衡阳市财政局组织对20__-20__年度衡阳市市本级政府专项债券项目资金开展绩效评价，现将有关情况报告如下：

一、政府专项债券资金基本情况

（一）资金情况

衡阳市本级20__-20__年度共计发行政府专项债券资金914,500.00万元，其中用于土地储备171,400.00万元、棚户区改造196,900.00万元、园区建设191,400.00万元、两供两治（供水供电，污水垃圾治理）9,000.00万元、交通基础设施建设41,900.00万元、老旧小区改造30,000.00万元、收费公路建设100,000.00万元、社会事业123,900.00万元、水务建设50,000.00万元。

（二）项目情况

1.20__年度项目情况。衡阳市本级20__年度共计发行政府专项债券235,800.00万元，涉及6个项目，其中土地储备专项资金99,700万元；衡山科学城启动区一期7,000万元；衡山科学城标准厂房建设二期5,000万元；南岳机场扩建工程8,000万元；立新大道污水管网建设7,000万元；棚户区改造项目109,100万元。

2.20__年度项目情况。衡阳市本级20__年度共计发行政府专项债券295,900.00万元，涉及17个项目，其中用于两供两治2,000.00万元、园区建设34,400.00万元、棚户区改造87,800.00万元、土地储备71,700.00万元、收费公路建设100,000.00万元。

3.20__年度项目情况。衡阳市本级20__年度共计发行政府专项债券382,800.00万元，涉及16个项目，其中用于用于水务建设50,000.00万元、园区建设145,000.00万元、老旧小区改造30,000.00万元、交通基础设施建设33,900.00万元、社会事业123,900.00万元。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

通过对衡阳市本级20__-20__年度政府专项债券项目进行绩效评价，有效贯彻落实中央关于全面实施预算绩效管理的决策部署，加强政府专项债券项目资金管理，提高专项债券资金使用效益，有效防范政府债务风险。

（二）绩效评价原则

本着客观公正、科学规范、绩效相关、公开透明的原则，采用全面评价和重点评价相结合，现场评价与非现场评价相补充的方法，对政府专项债券项目进行综合评价。在评价过程中，结合被评价单位的实际情况，通过听取情况介绍、收集和核实相关材料、检查财务凭证、实地走访调查、综合分析等一系列工作程序，在全面掌握政府专项债券项目情况的基础上，形成绩效评价结论。

（三）绩效评价依据

1.预算绩效管理相关文件。主要包括《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔20__〕34号）、财政部《项目支出绩效评价管理办法》（财预〔20__〕10号）、《中共湖南省委办公厅湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔20__〕10号）、《湖南省人民政府办公厅关于进一步规范财政管理硬化预算约束的通知》（湘政办发〔20__〕12号）、《湖南省预算支出绩效评价管理办法的通知》（湘财绩〔20__〕7号）等相关文件规定。

2.政府专项债券资金管理相关文件。主要包括《中共中央办公厅国务院办公厅印发关于做好地方政府专项债券发行及项目配套融资工作的通知》（厅字〔20__〕33号）、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔20__〕43号）、《地方政府专项债务预算管理办法》（财预〔20__〕155号）、《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔20__〕61号）、《中共湖南省委湖南省人民政府关于严控政府性债务增长切实防范债务风险的若干意见》（湘发〔20__〕5号）、《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔20__〕12号）、《湖南省政府专项债券管理暂行办法》（湘财债管〔20__〕18号）等文件，以及其他相关政府债务资金管理文件和法律法规等。

3.单位自查材料。项目单位按照绩效评价工作要求编制的项目自评报告和基础数据表以及其他相关佐证资料等。

4.其他涉及资金及项目的相关依据。主要包括政府专项债券项目申报资料，审计、财政等有关部门组织开展的政府债务项目实施情况的审计报告或检查报告等。

（四）评价指标体系

本次评价指标体系设计思路是以中共中央、国务院、财政部、湖南省相关绩效管理文件的工作要求，按照《地方政府专项债券项目资金绩效管理办法》（财预〔20__〕61号）、《湖南省政府债务项目绩效管理暂行办法》（湘财绩〔20__〕12号）等文件规定，从项目决策、项目过程、项目产出和项目效益四个维度，综合考察衡阳市本级20__-20__年度政府专项取得的绩效。绩效评价结果分为四个等级：综合得分在90-100分，评价为"优"；80-89分，评价为"良"；60-79分，评价为"中"；59分以下，评价为"差"。

（五）绩效评价方法

采用全面评价和重点评价相结合的方式，实施社会问卷调查、实地察看、材料查阅、数据分析、比较分析、现场访谈等绩效评价方法。

（六）绩效评价工作过程

1.前期准备。衡阳市财政局按照《湖南省财政厅关于开展20__-20__年度市县政府专项债券项目资金绩效评价的通知》要求，及时部署本辖区内政府专项债券项目资金绩效评价工作，并参考《政府债券项目资金绩效评价共性指标》制定每类（每个）项目具体的绩效评价指标评分表和绩效评价基础数据表。

2.项目单位自评。衡阳市财政局组织本级项目单位对20__-20__年期间的政府专项债券项目资金开展绩效自评，各项目单位按照要求填报绩效评价基础数据表，按照绩效评价指标评分表进行自评，并撰写《政府专项债券项目绩效报告》。

3.开展现场评价。衡阳市财政局在项目单位绩效自评的基础上，组织对本级20__-20__年度部分重点政府专项债券项目资金开展现场评价，了解政府专项债券项目决策、管理、产出和效益等方面情况，对专项债券项目现场评价资金实际支出开展结构性分析。

本次评价共计抽取土地储备专项资金、衡山科学城启动区一期、棚户区改造、衡阳市儿童医院（市妇幼保健院）异地新建项目等11个项目开展现场评价，现场评价的项目涉及政府专项债券资金393,100万元，占衡阳市本级20__-20__年度发行政府专项债券资金总额的42.99%。

4.形成综合报告。衡阳市财政局根据现场评价情况，结合本级各项目单位的绩效自评报告及相关材料，形成20__-20__年度政府专项债券项目资金绩效评价综合报告，并完成相关附表的填报工作。

三、资金取得的主要绩效

衡阳市本级20__-20__年度共计发行政府专项债券资金914,500.00万元，主要用于土地储备、棚户区改造、产业园区建设、供水供电、垃圾污水治理、交通基础设施建设、老旧小区改造、收费公路建设和新建扩建医院学校等方面，其取得的主要绩效有：

（一）加快土地整理储备，推进全市城镇化建设。衡阳市本级20__年度发行土地整理储备类政府专项债券99,700.00万元，用于收储位于雁峰区湘江乡、石鼓区松木乡、石鼓区黄沙湾街道、石鼓区角山乡、珠晖区东阳渡镇、珠晖区酃湖乡、蒸湘区呆鹰岭镇、高新区华新街道等12宗土地，收储面积为120.35公顷；20__年度发行土地整理储备政府专项债券71,700.00万元，用于收储珠储1902土地、石储1401土地、蒸湘区长湖乡松亭村土地。该类项目通过征收农村集体土地、归并农村居民点或促进农民到城镇居住、收购存量土地、进行用地重新规划、产业结构调整等，不仅改变了原来分散无序、粗放利用的现象，提高土地利用率、产出率，实现了土地资源的节约和集约利用，同时也改善了征收区居住环境，提高居民生活质量，更利于衡阳市城镇化建设的进一步深化。

（二）推进公益性项目建设，让民生工程惠及全城

1.改善居民生活环境。衡阳市本级分别于20__年度、20__年度发行棚户区改造类政府专项债券109,100.00万元、87,800.00万元，20__年度发行老旧小区改造类政府专项债券30,000.00万元。该些项目通过对衡阳市各片区进行整体开发、统一管理；对环境条件较差、配套设施破损严重、群众反映强烈的老旧小区进行提质改造等，不仅有效改善了棚户区、老旧小区广大居民的居住环境，增强了人民群众的安全感和幸福感，而且项目的实施也带动了信息、建筑、运输、园林等相关行业的发展，对促进城市经济繁荣、改善城市投资环境，全面提升城市形象、进一步规范城市规划管理和有序建设起到积极的作用。

2.缓解人民群众的教育、医疗等问题。衡阳市本级20__年度发行社会事业类政府专项债券123,900.00万元，主要用于衡阳市医院、学校的新建与扩建项目，如衡阳市儿童医院（市妇幼保健院）异地新建、衡阳市中心医院异地扩建、衡阳幼儿师范学校、湖南财经工业职业技术学院实训基地等项目。通过项目的实施，进一步完善了衡阳市卫健系统和教育系统的体系建设，优化了医疗和教育的资源布局，提高了衡阳市医疗服务水平和综合救治能力，拓宽了衡阳市居民接受教育的渠道，有效缓解了人民群众关心的就医、教育等问题。

3.便捷人民群众出行。衡阳市本级20__-20__年度共计发行交通基础设施建设类政府专项债券41,900.00万元，其中用于南岳机场扩建项目21,900.00万元；发行收费公路政府专项债券100,000.00万元，用于祁东归阳至常宁蓬塘高速公路的建设。项目建成后，不仅完善了衡阳市交通基础设施建设，改善了衡阳市的交通状况，为衡阳市经济社会发展提供强有力的交通运输保障，还为人民群众提供了飞机、高速公路等更为方便快捷舒适的出行方式，进一步提升了衡阳市整体形象，扩大了衡阳的影响力。

（三）加快产业园区建设，助力衡阳经济高质量发展

衡阳市本级20__-20__年度共计发行园区建设类政府专项债券191,400.00万元，主要用于衡山科学城、白沙洲、松木经开区、高新区等产业园区的标准产房及基础设施的建设。项目建成后，提升了各产业园区的竞争力及聚集力，推进了园区快速发展，促进产业升级。通过招商引资，吸引一些大中型企业进驻衡阳，特别是高新产业来衡阳投资兴业。不仅解决了部分人员就业问题，更是促进了衡阳市经济快速、可持续健康发展。

（四）支持城市污水整治，生态环境得到保护和改善

衡阳市本级20__-20__年度共计发行污水治理类政府专项债券59,000.00万元，主要用于衡阳市中心老城区雨污分流改造工程项目、江东水厂提质改造和城市供水管网改扩建工程、立新大道污水管网建设、蒸水两岸城区段截污干管工程等项目建设。通过对老旧污水管网进行提质改造、中心老城区雨污分流改造，补齐了全市城镇污水收集和处理设施短板，加强了城市黑臭水体治理工作，加快了城市生活污水收集处理系统"提质增效"工作步伐。不仅保护了城市饮用水源，保障了人民身体健康，更为"加强生态环境保护，打好污染防治攻坚战"做出了积极贡献。

四、绩效评价指标简要分析

本次评价采用三级细化指标进行评分，从衡阳市本级20__-20__年度政府专项债券项目的决策、过程管理、产出与效果等维度的绩效指标分析出发，通过定性与定量相结合的方式，综合考察衡阳市本级20__-20__年度政府专项债资金的使用效益，得出绩效评价综合结论。

考虑到衡阳市本级20__-20__年度政府专项债券项目中，处于建设期的项目所占比重较大，故本次评价根据项目的实际情况将项目决策、过程管理、产出与效果四维度的权重进行了适当调整，调整后的项目决策占比20%、过程管理占比40%、产出占比20%、效果占比20%。

（一）决策情况分析

1.决策过程（满分9分，得8分）

①立项依据充分性：项目立项符合国家法律法规、行业发展政策、省委省政府的决策部署，暂未发现项目与部门职责范围存在不符的情况。但个别项目与部门（单位）内部相关项目间存在重复之处，如衡山科学城新一代信息技术产业园项目申报的部分建设内容与衡山科学城标准厂房建设二期、衡山科学城标准厂房建设四期项目申报的建设内容相重复。

②立项程序规范性：项目的审批文件、审批手续基本符合相关要求，但个别项目未能提供勘察、设计、用地、环评、开工许可等前期批复文件，如衡山科学城四个项目、20__年度棚户区改造项目中雁峰区城投子项目等，项目进行了可行性研究、集体决策，但均未能实施事前绩效评估程序。

③项目符合性：各项目均符合专项债券支持领域和方向，不属于专项债券项目负面清单的范围；除20__年度部分项目外，其余项目均已按要求编制了政府专项债券项目实施方案、财务评价报告和法律意见书，且"一案两书"内容完整。

2.绩效目标（满分6分，得5.5分）

①绩效目标合理性：项目基本按要求设置了绩效目标；且项目绩效目标与实际工作内容基本相关；尽管部分项目绩效目标的设置不尽完整，但大体上也与确定的项目投资额基本相匹配。

②绩效指标明确性：除个别项目（衡阳市儿童医院（市妇幼保健院）异地新建项目）外，其余项目基本将绩效目标细化分解为具体的绩效指标；绩效指标与项目目标任务数或计划数基本做到了相对应，但项目设定的绩效指标在清晰、细化及量化方面有待进一步深化。

3.资金投入（满分5分，得4.5分）

预算编制科学性：各项目的专项债务收入、安排的支出、还本付息、发行费用等已纳入政府性基金预算管理；项目已编制可行性研究报告，基本做到总体收支平衡；项目申请专项债券额度与实际需要基本相匹配；除个别项目（衡山科学城启动区一期项目）外，其余项目暂未发现总投资额度测算存在严重不合理之处。

（二）过程情况分析

1.资金管理（满分16分，得14.9分）

①资金到位率：衡阳市本级20__-20__年度共计发行政府专项债券资金914,500.00万元，实际拨付到项目单位专项债券资金909,500.00万元，资金到位率为99.45%，专项债券资金到位情况与项目建设进度相匹配，在一定程序上保障了项目的实施。

②预算执行率：各项目单位实际到位专项债券资金909,500.00万元，实际支出专项债券资金686,362.35万元，专项债券资金预算执行率为75.47%，资金支出与项目建设进度基本匹配。

③资金使用合规性：项目均制定了财务管理制度，基本按照国家财经法规和财务管理制度、债券资金管理的有关规定、项目融资平衡方案或相关立项批复文件中列明的建设范围和用途使用资金，但大部分项目未对政府专项债券资金的收支、成本进行专账核算；个别项目的资金拨付缺乏完整审批程序和手续；部分项目对政府专项债券资金未能做到"专款专用"，如20__年度土地储备项目改变资金受用对象，将政府专项债券资金用于其他非专项债券项目土储支出。

④还本付息：项目均及时缴纳了应当承担的专项债利息（部分项目暂由衡阳市财政局垫付）；暂未发现存在使用其他项目对应的项目收益错项偿还到期债券本息情况；专项债券期限与项目建设运营期限基本匹配，但个别项目单位暂未编制项目还本付息计划和落实还本付息资金。

2.项目实施（满分16分，得15.5分）

①管理制度健全有效性：各项目制定了建设环节管理制度，基本可以保障项目顺利实施，但制定的项目管理制度较零散，且部分项目有关运营、资产管理等方面的制度有所缺失。

②项目质量控制：项目已编制项目实施计划，制定了相应的项目质量要求或标准；并采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段，但个别项目的调整审批手续存在欠完备之处。

③招标及政府采购管理：项目招标和政府采购程序及手续基本合法合规；合同签订及执行基本规范；工程、设备、原材料等采购需求与项目实际需求基本吻合，暂未发现存在重复或浪费的现象，但个别项目存在欠规范的地方，如衡山科学城四期项目与五期项目分别立项，但一并招标，且未能按各项目分开标的金额。

④资产管理：项目主管部门履行了资产运营维护责任；会计核算基本规范；国有资产按规定用途使用，暂未发现存在抵质押的情况；目前大部分项目尚未竣工，暂无完整资产备案和产权登记等。

3.风险控制（满分8分，得7.5分）

①风控机制及措施：衡阳市财政局已建立了债务风险动态监测机制，对识别到的风险建立了应对的防范措施，建立了债务风险应对预案和社会稳定风险应对预案。

②风控效果：各项目均未发生重大债务违约事件、重大安全事故、重大违法违规事件、因债务引起的重大事件等情况，风险控制较好。

③问题整改：各项目对财政部门、发改部门、审计部门等反映的问题基本做到了及时制定整改方案，并及时进行整改。

④信息公开：项目基本根据国家法律法规和财政部、省委省政府的相关规定，向社会公开债券资金使用情况、债券资金存续情况、债券资金调整用途情况、以及发生可能影响其收益与融资平衡能力等重大事项。

（三）产出情况分析

1.资产形成（满分5分，得分4.5分）。项目单位按照相关批复和项目实施方案开展了工作，因受新冠肺炎疫情及其他因素的影响，部分项目未能按计划形成相应数量的国有资产。

2.质量达标率（满分5分，得分5分）。项目单位基本按照批复的建设规模和建设内容、既定的质量标准开展工作，已完成项目均需通过竣工验收，质量达标后方能投入使用，暂未发现存在重大质量不达标的项目或建设事项。

3.完成及时性（满分5分，得分4.6分）。通过比较各项目的计划进度和实际进度，发现部分项目的实施进度未达原定计划。

4.成本节约率（满分5分，得分4.5分）。因项目基本尚在建设期，暂无法得知项目的实际建设成本（或实际运营成本）。经询问项目单位得知，项目总成本将控制在项目预算以内，故根据谨慎性原则，参照"项目实际建设成本等于项目预算投资额"的等级予以评分。

（四）效益情况分析

1.社会效益（满分3分，得分3分）。通过实施棚户区、老旧小区改造，改善了居民生活环境；通过兴建学校、医院，有效缓解了人民群众的教育、医疗等问题；通过加大交通基础设施建设投资，让人民群众的出行更为便捷等，通过一个个公益性项目的建成落地，进一步满足了人民群众对幸福生活的更高需求。关注民生，提升人民群众的幸福指数，效果显著。

2.经济效益（满分3分，得分2.8分）

通过兴修高速公路、货运铁路，兴建扩建南岳机场等，进一步构建了便捷、通畅、高效、安全的立体交通网络，对发展地方经济、发展旅游事业具有良好且深远的影响；同时通过深入开展产业园区建设，推进了园区快速发展，促进产业升级，促进了衡阳市经济快速、可持续健康发展，效果较显著。

3.生态效益（满分3分，得分2.9分）

通过进行污水治理，补齐了城镇污水收集和处理设施的短板，加强了城市黑臭水体治理工作，加快了城市生活污水收集处理系统"提质增效"工作步伐。项目的实施，不仅保护了城市饮用水源，保障了人民身体健康，更保护了生态环境，效果较显著。

4.社会资本投入（满分3分，得分1.9分）

项目的实施，在带动社会资本有效投资方面，整体效果欠明显。

5.可持续影响（满分3分，得分2.9分）

项目支持了国家重大区域发展战略，可持续影响的效果较显著。

6.服务对象满意度（满分5分，得分4.8分）

为了解社会公众对项目的满意程度，评价小组选取各类项目进行了服务对象满意度调查，分析如下：

①棚户区改造：本次评价针对棚户区改造的居民发放调查问卷57份，收回57份，有效问卷57份。通过分析和整理，居民对棚户区改造工作的满意度为95%。当地居民对棚户区改造工作表示了认可，但也指出在住户安全性、棚改实施效果和居民补偿等方面需进一步加强。

②衡阳市儿童医院（市妇幼保健院）异地新建项目：本次评价针对市妇幼患者发放调查问卷139份，收回139份，有效问卷139份。通过分析和整理，患者对衡阳市儿童医院（市妇幼保健院）异地新建项目满意度为96.83%，对项目表示了认可，但也指出在医疗设施水平、对周边环境的影响、整体医疗服务水平和解决就医交通便捷度等方面存在不太满意的地方。此外，还提出了一些需改进之处，如解决停车问题、增加医院绿化等。

③衡阳市中心城区（解放路以南历史风貌区）老旧小区改造建设项目：本次评价针对市当地居民发放调查问卷33份，收回33份，有效问卷33份。通过分析和整理，当地居民对老旧小区改造项目的满意度为93.30%。当地居民对项目表示了认可，同时也指出在住房安全性、改造实施效果和改造后居住环境等方面存在不太满意的地方。此外，还提出了一些需改进之处，如安装电梯以方便老人小孩出行、完善配套设施和安全施工等。

④瓦松铁路铜铅锌产业基地专用线：本次评价针对周边工厂企业员工发放调查问卷75份，收回75份，有效问卷75份。通过分析和整理，当地企业员工对瓦松铁路项目的满意度为98.13%。企业员工对此项目表示了认可，同时也指出了瓦松铁路在给周边企业带来便利方面、铁路工作人员服务态度等方面存在不太满意的地方。

上述四类项目的服务对象满意度分别为95%、96.83%、93.30%和98.13%，取其平均值为95.82%，即本次评价项目的服务对象总体满意度为95.82%。

五、评价结论

衡阳市本级20__-20__年度政府专项绩效评价综合得分92.80分，其中：决策18.00分、过程37.90分、产出18.60分、效益18.30分，综合绩效级别为"优"。

六、绩效评价发现的主要问题

（一）部分项目专项债资金使用率偏低

通过分析政府专项债券资金到位和实际使用情况，发现部分项目的资金到位与实际资金支出存在较大差异，进而发现资金使用率偏低的情况。20__年雁峰区雷公堂棚户区改造项目未动工，政府专项债券资金一直闲置；20__年度衡阳市中心城区（解放路以南历史风貌区）老旧小区改造建设项目，因项目规划调整导致项目一直未能开工，项目单位未及时申请调整项目,债券资金一直闲置未用。20__年江东水厂提质改造和城区供水管网改扩建工程项目政府专项债券资金拟用于对该厂的水处理设施、污泥处理设施等进行改造，大量资金躺账造成资金时间价值和专项债券利息损失。经了解，该项目正在市发改、资规及住建三个部门同步进行概算批复、规划许可和施工许可程序审批，待相应审批程序完成后才可进行施工单位招投标，确定施工单位后再按项目进度支付工程款。

（二）财务管理有待进一步规范

1.专项债券项目未能做到"专账核算"。现场评价中发现，部分项目实施单位未能按国家相关规定将政府专项债券资金进行专账核算。如20__年度土地储备、瓦松铁路铜铅锌产业基地专用线、20__年度棚户区改造（珠晖区棚改）、衡山科学城启动区一期、衡山科学城标准厂房建设二期、衡山科学城标准厂房四期、衡阳市衡山科学城新一代信息技术产业园等项目均未能将专项债券的资金收支等进行专账核算。

2.专项债券资金使用欠合规。根据《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔20__〕43号）的相关规定："不得挪用债务资金或改变既定资金用途"，但现场评价中发现，部分项目实施单位未能严格执行该项规定，未能将专项债资金做到"专款专用"。

3.会计核算欠准确。现场评价中发现，部分项目实施单位未能严格按照具体项目分别归集项目支出，存在项目成本相互混淆的情况。

（三）项目管理有待进一步加强

1.项目建设进度滞后。衡山科学城标准厂房建设二期项目、衡山科学城标准厂房四期项目、衡阳市中心城区（解放路以北历史风貌区）老旧小区改造项目等项目建设进度明显滞后。

2.管理制度有待健全完善。现场评价的项目中，部分项目单位制定的项目管理制度较零散，且部分管理制度有所缺失，除珠晖区棚改项目外，其余项目单位均未能提供完整成册的《项目管理制度汇编》。

（四）绩效管理有待进一步重视

1.事前绩效评估有所缺失。在项目决策阶段，本次抽评的衡阳市本级政府专项债券项目都经过了可行性研究、集体决策等程序，基本都编制了政府专项债券项目的实施方案、财务评价报告和法律意见书，但均未就项目的立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性和筹资合规性等方面履行项目的事前绩效评估程序。

2.绩效目标编报质量有待提升。本次抽评的衡阳市本级政府专项债券项目均编报了项目绩效目标，但编报质量有较大提升空间。如衡阳市儿童医院（市妇幼保健院）异地新建项目均未填写具体绩效指标；衡阳市中心城区（解放路以北历史风貌区）老旧小区改造项目产出指标中少填写成本指标；科学城四个项目（启动区一期、标准厂房建设二期、标准厂房四期项目和新一代信息技术产业园项目）建设内容各有不同，但其编报的各类绩效指标完全一致，不符合各项目的实际情况。

3.事中绩效跟踪有待引起重视。由于各项目单位未能及时开展事中绩效运行监控工作，通过对比项目计划与实际执行情况，找出执行差异，并分析原因、及时纠偏等，从而导致部分项目出现工期滞后、资金混用、管理制度缺失等问题，同时也不利于提高政府专项债券资金的使用效益。

七、相关建议

（一）防范债务风险，严格申报审核

建议相关审核部门严格执行政府专项债券申报的准入条件，对于具有一定收益的公益性项目，通过发行专项债券融资；对于没有收益或收益与融资规模不能平衡的公益性项目，则通过发行一般债券进行融资，同时要求各项目单位不得对同一项目或同一建设内容重复申报政府专项债券。此外，还需重点关注申报项目的总投资预算的合理性与准确性，强化可行性研究报告的质量管理等。

（二）加强财务管理，规范资金使用

建议各项目单位严格执行债券资金管理的相关规定，做到"专账核算"和"专款专用"。专项债资金不得与其他资金混用、不得挪用或改变既定资金用途，不得用于债券资金限定用途以外的支出等，同时应对专项债券项目进行专账核算、规范核算，严格按照具体项目分别归集项目支出，以真实、准确、完整地反映项目实施进度及项目成本，提高会计信息质量。

（三）深化项目管理，提升管理水平

建议各项目单位进一步完善项目管理制度，加强项目监控；定期召开项目进度汇报会议，及时了解项目实施中出现的问题，分析原因并尽快解决，以保证项目按时按质完成；按国家规定严格履行项目招标和政府采购的相关程序；重视项目合同整理与档案管理等项工作。此外，因项目实施条件变化等原因导致专项债券资金无法及时有效使用时，应及时上报主管部门，按照《地方政府专项债券用途调整操作指引》的相关规定予以调整。

（四）重视绩效管理，提高资金使用效益

建议衡阳市相关部门进一步建立健全全过程预算绩效管理链条，将绩效理念和方法深度融入专项债券项目的预算编制、申报审核、执行监督、评价应用等全过程，构建事前绩效评估、事中绩效目标管理与运行监控、事后绩效评价和结果应用的闭环系统。此外，建议通过加强绩效管理组织领导、加强绩效管理监督问责、加强绩效管理工作考核等方式进一步推进和深化绩效管理工作。同时，建议各项目单位重视绩效管理工作，加强绩效理论学习，深刻理会绩效管理理念，做好绩效目标申报、绩效运行监控和绩效自评及结果应用等项工作，以提高政府专项债券资金的使用效益。

绩效评价问题整改报告精选篇6

为确实做好20xx年度部门整体支出绩效自评工作，提高财政资金使用效益，宜章县财政局《关于做好县级预算部门绩效自评工作的通知》下发后，我乡财政所及时与各站所进行了衔接。结合实际，我乡组织成立了绩效评价工作小组，评价小组采取座谈等方式听取情况，检查基本支出有关账目，收集整理支出相关资料，并根据各站所报送的绩效自评材料进行分析、总结，现将我乡整体支出绩效自评报告如下：

一、基本情况

（一）部门（单位）基本情况

1.职能职责：关溪乡政府主要职责是：乡党委主要职责:贯彻执行党的路线方针政策和上级党组织及本乡党员代表大会的决议。乡政府主要职责：执行本级人民代表大会的决议和上级国家行政机关的决定和命令，发布决定和命令；依法管理本级财政、执行本级预算；承办上级人民政府交办的其他事项。

2.机构设置:关溪乡政府内设党政机关综合办公室、社会事务综合服务中心、政务（便民）服务中心、退役军人服务站、综合行政执法大队、农业综合服务中心6个部门。

3.人员构成：现有编制干部职工40人，行政编制17个，事业编制23个，工勤编制1个，其中在职在岗工作人员40人。退休人员7名，遗属抚恤人员4名,村级定员干部48人,退岗干部76人。

（二）部门（单位）年度整体支出绩效目标，县级专项资金绩效目标、其他项目支出（除县级专项资金以外）绩效目标

1.基本支出情况

我单位20xx年总支出为686.31万元，其中基本支出686.31万元、占100%；项目支出0万元，占0%。上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

二、一般公共预算支出情况

（一）基本支出情况

我单位20xx年总支出为686.31万元，其中基本支出686.31万元、项目支出0万元。

基本支出686.31万元，其中：工资福利支出486.76万元、商品和服务支出111.58万元、对个人和家庭的补助87.97万元。

项目支出0万元。资本性支出0万元。

（二）项目支出情况

我单位无项目支出。

三、政府性基金预算支出情况

20xx年度政府性基金预算支出0.00万元。

四、国有资本经营预算支出情况

20xx年度国有资本经营预算支出0.00万元。

五、社会保险基金预算支出情况

20xx年度社会保险基金预算支出0.00万元。

六、部门整体支出绩效情况

20xx年，我乡积极履职，强化管理，较好地完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。根据部门整体支出绩效自评表，我乡20xx年度绩效自评得分为97分。部门整体支出绩效情况详见附件2。

七、存在的问题及原因分析

1.因单位全额编制少导致经费不足：绩效工资和日常公用经费不足、与实际支出相差不足。

2.预算编制工作有待细化。预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高，预算执行力度还要进一步加强。

3.公用经费和三公经费控制有一定难度，基本为刚性支出。

八、下一步改进措施

针对上述存在的问题及对外整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：

1.细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位内部机构各办公室的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。加强内部预算编制的审核和预算控制指标的下达。

2.加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。

3.完善资产管理，抓好“三公”经费控制。严格编制政府采购年初预算和计划，规范各类资产的购置审批制度、资产出租出借和收入管理制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等，加强单位内部的资产管理工作。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。

4.对相关人员加强培训，特别是针对《预算法》《行政事业单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，切实提高部门预算收支管理水平。

九、绩效自评结果拟应用和公开情况

根据预算绩效管理要求，我乡认真贯彻国家和省、市关于预算绩效管理工作的有关要求，确定部门预算项目和预算额度，清晰描述预算项目开支范围和内容，确定预算项目的绩效目标、绩效指标和评价标准，为预算绩效控制、绩效分析、绩效评价打下好的基础。关溪乡人民政府制定了《宜章县关溪乡财政绩效指标评价制度》《宜章县关溪乡人民政府预算绩效管理办法》《宜章县关溪乡部门经费管理绩效考核制度》等，建立了绩效管理贯穿预算全过程的机制。

绩效评价问题整改报告精选篇7

一、项目概况

（一）项目基本情况

1.项目主管部门、实施单位职能职责。南江县住房和城乡建设局为20xx年县城公厕日常管护项目行业主管部门；南江县市政园林管理局具体实施20xx年县城公厕日常管护项目，包括日常管理、监督、考核工作。

2.项目立项、资金申报。20xx年8月4日向县财政局申报20xx年县城10座公厕及中河坝公园等人工管护购买服务采购，申报资金626400元，县财政局20xx年8月17日审批同意实行竞争性磋商采购；20xx年9月6日向县财政局申报20xx年县城25座公厕及黄金公园、城市公园人工管护购买服务采购，申报资金972000元，县财政局20xx年9月14日审批同意实行竞争性磋商采购；20xx年县城红塔公园及3座公厕人工管护购买服务采购控制价259200元，根据《四川省财政厅关于印发<四川省政府集中采购目录及标准（20xx年版）>的通知》（川财规〔20xx〕11号）规定，“分散采购限额标准集中采购目录以外，单项或批量采购预算其他市本级和县（市、区）级在30万元以上的货物和服务项目纳入分散采购限额标准”，即进入采购代理机构实施，反之由业主自行组织采购。我局根据相关规定委托四川世晨鸿运工程管理有限公司对20xx年县城红塔公园及3座公厕人工管护购买服务采购进行竞争性谈判采购代理，成交价238000元。

3.资金管理及支持条件、范围、方式。县住建局严格按内控管理制度落实专人对20xx年县城公厕日常管护预算资金进行管理，确保项目专项资金安全使用。项目资金实行专职、专账“两专”管理，保证资金专款专用。县市政园林管理局安排专人对项目涉及政府采购进行项目采购申报，同时建立内控政府采购管理制度。

4.资金分配原则及考虑因素。管护资金使用计划严格按照内控资金支付管理制度及月考核结果按月支付，确保项目资金合法、合规使用。管护单位凭月考核结果及合法的税票等资料进行报账，所有项目资金的支出，都由管护单位开具税务发票，县住建局审核人员根据报账凭据审核符合相关法律法规规定后，通过对公转账方式支付。项目管理制度健全，项目申报、采购、日常管护、监督管理、验收等各个阶段的组织实施管理规范有序，项目严格履行基本建设程序。

（二）目绩效目标

1.项目主要内容。该项目主要负责县城内由市政园林管理局管理的38座公厕日常清扫、保洁及完成公厕日常管理，达到无市民投诉、无媒体曝光、无上级通报为目标。

2.具体绩效目标。蹲位、小便器无污垢、无粪便，纸篓无长期沉积纸屑；墙壁无灰尘、无蜘蛛网，地板干净整洁；洗手盆、镜子无污迹、无灰尘；室内气味无异味或较轻；厕所内设施完好，损坏；室内苍蝇不超过3个，蚊子较少；室内墙壁或厕所隔板无小广告；每月出勤，特殊情况可以找人代替值班，开放时间无无故迟到早退；无市民投诉；态度和蔼，热情大方。

3.申报内容分析评价。通过每月日常考核，20xx年县城38座公厕日常管护3家管护企业均达合格标准，管护期间无市民投诉、无媒体曝光、无上级通报，完成了管护目标，社会评价及群众较满意。

二、项目资金申报及使用情况

（一）项目资金申报及批复情况

20xx年6月，县财政局（南财预〔20xx〕1号）下达20xx年县城公厕管护费1200000元。

20xx年8月4日，向县财政局申报20xx年县城10座公厕及中河坝公园等人工管护购买服务采购，申报资金626400元，县财政局20xx年8月17日审批同意实行竞争性磋商采购；20xx年9月6日向县财政局申报20xx年县城25座公厕及黄金公园、城市公园人工管护购买服务采购，申报资金972000元，县财政局20xx年9月14日审批同意实行竞争性磋商采购；20xx年县城红塔公园及3座公厕人工管护购买服务采购控制价259200元，根据《四川省财政厅关于印发<四川省政府集中采购目录及标准（20xx年版）>的'通知》（川财规〔20xx〕11号）规定，“分散采购限额标准集中采购目录以外，单项或批量采购预算其他市本级和县（市、区）级在30万元以上的货物和服务项目纳入分散采购限额标准”，即进入采购代理机构实施，反之由业主自行组织采购。我局根据相关规定委托四川世晨鸿运工程管理有限公司对20xx年县城红塔公园及3座公厕人工管护购买服务采购进行竞争性谈判采购代理，成交价238000元。

（二）资金计划、到位及使用情况

1.资金计划：20xx年南江县财政局（南财预〔20xx〕1号）下达20xx年县城公厕管护费1200000元。

2.资金到位：实际到位资金1200000元。

3.资金使用：20xx年县城38座公厕日常管护实际发生公厕管护费1619680元，下差公厕管护费419680元。

（三）项目财务管理情况

住建局严格按照内控资金支付管理制度及市政园林管理局报送的月考核结果按月支付，确保项目资金合法、合规使用。管护单位凭月考核结果及合法的税票等资料进行报账，所有项目资金的支出，都由管护单位开具税务发票，县住建局审核人员根据报帐凭据审核符合相关法律法规规定后，通过对公转账方式支付。项目管理制度健全，项目申报、采购、日常管护、监督管理、验收等各个阶段的组织实施管理规范有序，项目严格履行基本建设程序。

三、项目实施及管理情况

（一）项目组织架构及实施流程

市政园林局安排1名副局长分管，并落实2人具体负责公厕日常管护工作。

为体现县城公厕日常管护企业之间有竞争、有对比，20xx年我局将县城公厕日常管护分成三段，委托四川宇创工程项目管理咨询有限公司代理“20xx年县城10座公厕及中河坝公园等人工管护购买服务采购项目”，20xx年9月14日确定四川辰碟建设有限责任公司为成交供应商，成交金额431280元；委托四川祥锦工程项目管理有限公司代理“20xx年县城25座公厕及黄金公园、城市公园人工管护购买服务采购”，20xx年10月21日确定南江聚贤建设有限公司为成交供应商，成交金额950400元；委托四川世晨鸿运工程管理有限公司代理20xx年县城红塔公园及3座公厕人工管护购买服务采购，20xx年11月15日确定南江县安泰物业有限责任公司为成交供应商，成交金额238000元。三段公厕管护合计成交金额1619680元。

根据政府采购结果，该项目分别由三家管护企业实施具体的日常管护业务。一是日常运行管理，由管护企业按公厕管理办法和标准实施具体管理工作。二是设施维修维护。由管护企业向市政园林局申报，市政园林局派人现场核实后，安排管护企业具体实施维修维护，维修维护结束后，市政园林局派人现场验收。

（二）项目管理情况

县市政园林局制定了公厕日常管理维护考核细则，明确了公厕管护制度、标准、考核、惩戒措施。

每月日常考核中，采取市政园林局邀请住建局分管副局长或市政园林局局长或副局长带队组织相关人员对所管护公厕按考核表内容逐项打分，最终凭分数确定当月管护费用支付标准。

（三）项目监管情况

县市政园林局对公厕管护实行严格考核、管理，具体为：

1.管护合同期内，月度考核合格等次达到90%以上，或年度考核全部为合格等次的，在下一轮次管护企业招标中，同等情况下，可优先确定中标。

2.对日常巡查或月度考核发现的问题，管护企业必须立说立改、限时整改，时限内未整改到位的可重复扣分。

3.将考核结果作为日常维护费核拨的依据：考核为合格的，全额拨付当月维护费；考核为基本合格的（低于90分），每低一分扣减当月维护费200元，最多扣减6000元；考核为不合格的，当月维护费扣减20%。

4.对于一年期管护合同，连续2个月或一年累计4个月月度考核不合格或一次年度绩效考核不合格，采购方可单方面解除合同，且不退还履约保证金。对于三年期管护合同，合同期内连续2个月或一年累计4个月或合同期内累计6个月月度考核不合格，或一次绩效考核不合格，采购方可单方面解除合同，且不退还履约保证金。

5.因考核不合格被解约的管护企业，三年内不接受其在南江进行的县城市政设施日常维护向社会力量购买服务投标活动。

四、目标及绩效完成情况

（一）目标完成情况

1.目标任务量完成情况。经考核，20xx年完成了全部县城公共公厕日常管护任务。

2.目标质量完成情况。20xx年度，县城公厕日常管护符合政府采购合同约定、公厕管护标准、考核细则。

3.目标进度完成情况。已全面完成当年公厕日常管护工作。

（二）项目效益情况

县城公厕日常管护主要目的是为市民和游客提供舒适的如厕环境，属于公益性项目，项目效益主要体现为社会效益。通过实施本项目，确保了县城市政公厕设施完好、清洁卫生，达到了便民利民的目的，得到市民和游客的充分肯定。

五、评价结论

项目实施程序合法合规，县城公厕日常管护落实落细，达到了预期目标。项目资金支付符合相关规定，使用范围符合预算安排，会计核算规范。该项目实施符合我县经济、社会发展实际，对于提升城市品位和形象，促进社会和谐，增强市民获得感、幸福感具有现实意义。

六、存在的问题及建议

（一）存在的问题

20xx年至今，新建的公山镇安置房广场AAA旅游公厕、东榆大桥桥头滨河路AA旅游公厕、春场坝滨河中段AA旅游公厕3座旅游公厕及红塔公园公厕（含公园保洁、维护等）等4座公厕管护资金均未纳入财政预算，20xx年仍按照20xx年核定的1200000元预算标准下达资金，而实际发生额1619680元，造成当年下差公厕管护费419680元，形成了新的`债务，如不及时有效化解，可能影响相关工作的进一步推进和社会稳定。

（二）相关建议

建议相关部门科学测算县城公厕日常管护经费，足额纳入财政经常性预算，确保公厕管护工作正常开展。

七、20xx年绩效评价中存在的问题整改情况

20xx年绩效评价，我局实施的相关项目未发现问题。

绩效评价问题整改报告精选篇8

我们于20xx年8月2日至20xx年8月10日对沧州市消防救援支队20xx年消防专项经费项目组织开展了绩效评价工作。

我们的责任是本着独立、客观、公正的原则，按照《中国注册会计师审计准则》，根据《预算法》、财政部《关于印发的通知》(财预〔20xx〕10号)、沧州市财政局《关于印发的通知》(沧市财绩〔20xx〕6号)及沧州市财政局《关于印发的通知》(沧市财监〔20xx〕21号)等的相关规定，对该专项经费项目进行绩效评价，并出具绩效评价报告。

在评价过程中，我们考虑了与评价事项相关资料的证据资格和证明能力，实施了听取情况介绍、实地进行考察、广泛座谈询问、对照查证复核等多种程序，对项目有关情况和基础材料进行核实。我们相信，我们获得的评价证据是充分的、适当的，为发表评价意见提供了基础。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目基本情况

沧州市消防救援支队主要承担城乡综合性消防救援工作，负责指挥调度相关灾害事故救援行动，重要会议、大型活动消防安全保卫工作；负责火灾预防、消防监督执法以及火灾事故调查处理相关工作，依法行使消防安全综合监管职能，推动落实消防安全责任制；负责消防安全宣传教育，组织指导社会消防力量建设等工作。

本次绩效评价涉及沧州市消防救援支队消防专项经费项目，共涉及17个项目，项目建设资金来源全部为财政投资，项目总投资计划6170.04万元，其中：机关物业服务采购项目投资80万元；消防移动办公终端采购项目投资114万元；《沧州市消防基础设施专项规划》编制采购项目投资80万元；智能人脸识别+积分量化管理系统项目投资80万元；特种消防车辆装备采购项目投资4119.9232万元；市区消防站红门影院同步院线建设项目投资196万元；市区消防站车库门更换项目投资50万元；购置超轻型卫星便携站项目投资65万元；LTE背负式融合通信指挥系统采购项目投资142.9万元；消防应急指挥设备采购项目投资72万元；消防应急通信指挥核心设备采购项目投资119.42万元；消防无线通信设备采购项目投资98.5万元；AR、VR技术的模拟训练系统采购项目投资230万元；市区消防站VR室建设采购项目投资210万元；消防专用应急宣传调度指挥与采编演播平台采购项目投资282.3万元；监督执法用车采购项目投资100万元；生活物资保障用车采购项目投资130万元。

2.项目实施内容及推进情况

1）机关物业服务采购项目实施内容及推进情况

机关物业服务外包是当前机关办公物业管理的主要方式，能够有效保障后勤物业服务管理工作的顺利进行。该项目于20xx年9月27日完成招标，并及时签订合同，提供一年（20xx年11月1日至20xx年10月31日）物业服务。

2）消防移动办公终端采购项目实施内容及推进情况

消防移动办公终端采购项目能够为消防部队火灾防控和灭火救援提供移动信息保障，提高消防支队办公效率。该项目于20xx年8月完成招标，内容为190部双系统移动办公终端采购。

3）《沧州市消防基础设施专项规划》编制采购项目实施内容及推进情况

消防基础设施专项规划是城市总体规划中的一个重要组成部分，因地制宜的编制好我市的消防基础设施专项规划，确保我市消防基础设施的建设与其他市政基础设施的建设同步实施和同步发展，具有极其重大的历史意义和现实意义。该项目于20xx年10月完成招标。

4）智能人脸识别+积分量化管理系统项目实施内容及推进情况

智能人脸识别+积分量化管理系统项目包含800万星光变焦人脸抓拍半球、人脸识别终端、硬盘、显示器、电源、显示器支架、电源线国标、六类网线、企业千兆交换机、显示器分屏器等内容。该项目于20xx年1月完成招标。

5）特种消防车辆装备采购项目实施内容及推进情况

随着我市经济的快速发展，城市建设高楼林立，大型综合体等复杂结构建筑逐年增多，折射出消防安全隐患的存在，使得火灾频发，迫切需要解决目前消防装备在灭火救援过程中的现状，高效快速的处理火情，保障人民生命及财产安全。该项目于20xx年12月完成招标。

6）市区消防站红门影院同步院线建设项目实施内容及推进情况

市区消防站红门影院同步院线建设项目包括沧州市消防救援支队下属七个消防站电影放映所需设备，以及影院片源。该项目于20xx年1月完成招标。

7）市区消防站车库门更换项目实施内容及推进情况

市区消防站车库门更换项目包括37樘防火卷帘（闸）门的更换，各车库门位置设有电动开启、停止、关闭和手动应急开启功能，且能够实现一键启动功能，按动遥控器时，可以一键同时打开所有车库门。该项目于20xx年10月完成招标。

8）购置超轻型卫星便携站项目实施内容及推进情况

超轻型卫星便携站项目采购包括1套超轻卫星便携站、1台便携视频会议平板、1套超轻型卫星便携站视频指挥箱，该项目能够进一步提升卫星通信设备的小型化、便携化水平，保障在最不利环境下的通信畅通。该项目于20xx年10月完成招标，20xx年11月签订合同。

9）LTE背负式融合通信指挥系统采购项目实施内容及推进情况

LTE背负式融合通信指挥系统能够保障应急救援现场通信指挥任务的顺利进行，能够对现场通信进行组织、管理和控制，实现现场与作战一线之间的远程语音、数据、图像等信息传输，使指挥中心的指挥决策人员及时获得现场信息，提高决策的准确性和及时性。该项目于20xx年10月完成招标，20xx年11月签订合同。

10）消防应急指挥设备采购项目实施内容及推进情况

随着信息化建设的升级，应急指挥已从过往的应对突发事件的快速处理需求中逐渐发展，目前更多的是移动执法、实时监测、实时指挥，故对市区部分路段消防救援站应急指挥设备进行更换。该项目于20xx年9月完成招标，并签订合同，采购8套嵌入式高清视频指挥终端，8台高清摄像机，8台鹅颈麦克风，20xx年10月设备验收合格。

11）消防应急通信指挥核心设备采购项目实施内容及推进情况

消防应急通信指挥核心设备采购项目能够提升消防部队的应急指挥调度能力，提高突发事件的处置能力，为灾情侦查、抢险救援、应急处置提供强有力的保障。该项目于20xx年9月完成招标，并签订合同，20xx年10月验收合格。

12）消防无线通信设备采购项目实施内容及推进情况

消防无线通信设备采购项目内容包括1台4G高清布控球、27台无线DV单兵编码器、27台高清数码摄像机，采购完成后能够提升灭火救援指挥效能及灾害现场无线音视频保障能力。该项目于20xx年11月完成招标，并签订合同。

13）AR、VR技术的模拟训练系统采购项目实施内容及推进情况

AR、VR技术的模拟训练系统采购项目包含危化品化工厂信息处置AR培训教学系统、危化品化工厂储罐事故处置VR仿真系统。该项目于20xx年4月完成招标，并签订合同。

14）市区消防站VR室建设采购项目实施内容及推进情况

为提升基地实战教学水平，解决消防队伍在危化品槽车事故处置中的难点，提高消防队伍应对事故处置的能力，在七个中队内部署危险化学品槽车事故VR仿真训练系统。该项目于20xx年12月完成招标并签订合同，内容为7个75英寸演示屏，42个VR数字头盔，42个VR手套，49个台式机，以及七个中队VR室施工工程费。

15）消防专用应急宣传调度指挥与采编演播平台采购项目实施内容及推进情况

消防专用应急宣传调度指挥与采编演播平台采购项目对全媒体中心场地升级、改造，、安装LED高清指挥大屏，购置相机、摄像机、镜头、闪光灯、航拍器等设备，提升了沧州市消防救援支队消防安全服务能力。该项目于20xx年8月完成招标。

16）监督执法用车采购项目实施内容及推进情况

监督执法用车采购项目采购内容为4辆小型轿车，1辆七座小型客车，提高了监督执法质量，提升了火灾隐患排查力。该项目于20xx年10月完成招标。

17）生活物资保障用车采购项目实施内容及推进情况

生活物资保障用车采购项目能够满足油料补给的需要，确保在急需物资时，能够迅速、高效、有序的进行调整与供应。该项目于20xx年10月完成招标，内容为生活物资保障车10辆，并于20xx年11月签订合同。

3.项目预算资金来源及使用情况

沧州市消防救援支队20xx年消防专项经费项目实际到位资金6400万元，资金来源全部为财政资金，用于实施17个小项目。17个小项目预算合计为6170.0432万元，合同总价为5692.006941万元。20xx年沧州市消防救援支队已支付金额802.787822万元，截至20xx年底，该项目结余资金5597.212178万元，结余资金在沧州市消防救援支队。20xx年1-6月沧州市消防救援支队支付金额925.621771万元，截至20xx年6月，该项目结余资金4671.590407万元。

4.项目的组织及管理

20xx年消防专项经费项目项目单位为沧州市消防救援支队，沧州市消防救援支队按照政府采购的相关规定，确定中标单位，并及时组织合同签订工作。

（二）项目绩效目标

沧州市消防救援支队实施20xx年消防专项经费项目，为消防部队火灾防控和灭火救援提供移动信息保障，高效快速的处理火情，提升沧州市消防救援支队消防安全服务能力，提高监督执法质量，提升了火灾隐患排查力，保障人民生命及财产安全。

根据沧州市消防救援支队提供的相关资料，其绩效目标细化为以下方面：

1.车辆装备采购数量26辆、设备采购数量完成率达标。

2.车辆装备采购质量、设备采购质量达标。

3.提升装备质量，提高出警效率，提高事故处理速度，有效保护人民生命及财产安全。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

本次项目的评价目的是全面了解沧州市消防救援支队20xx年消防专项经费项目资金的使用效率、效果和合规性，项目管理的过程是否规范有效，是否实现预期绩效目标。同时，通过绩效评价总结经验教训，为今后完善项目管理及政府决策，提高专项资金使用的效率和效果，提供可行性参考建议。

（二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法

1.绩效评价原则

本报告的评价原则是根据绩效评价基本原理，按照财政部《关于印发的通知》(财预〔20xx〕10号)和沧州市财政局《关于印发的通知》(沧市财监〔20xx〕21号)，坚持公平、公正、公开的原则，以专业的指标分析，对项目做出有理可循、有据可依的评价和建议。

2.评价指标体系

根据绩效评价的基本原理、原则和特点，结合绩效目标，由评价组按照逻辑分析法和计划与效果比较法独立设计科学的指标体系及评分标准。评价指标体系是评价的依据，围绕项目专项资金的使用和项目实施的各个环节，体现从立项、过程到产出、效益的绩效逻辑路径，客观分析项目的产出和效益。

评价指标体系主要包括项目投入、过程管理、项目产出、项目效益四个方面，满分为100分，具体如下：

1）项目投入（15分）。主要评价项目立项依据充分性、立项程序规范性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、预算编制科学性、资金分配合理性。

2）过程管理（15分）。主要评价项目资金到位率、到位及时率、预算执行率、资金使用合规性、管理制度健全性、制度执行有效性。

3）项目产出（50分）。主要评价项目车辆装备、设备采购数量完成率、物业服务采购完成率、车辆装备、设备验收达标率、物业服务达标率、完成及时性、成本节约率。

4）项目效益（20分）。主要评价项目实施的经济效益、社会效益、可持续影响及满意度。

绩效级别根据综合评分分为优、良、中、差四个等级：

优：得分90-100分（含90分）；

良：得分80-90分（含80分）；

中：得分60-80分（含60分）；

差：得分60分以下。

3.评价方法

本次绩效评价主要采用以下评价方法：

1）成本效益分析法。将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标的实现程度。

2）比较法。通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。

3）因素分析法。通过综合分析影响绩效目标实现、实施效果内外因素，评价绩效目标实现程度。

4）公众评判法。通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（三）绩效评价工作过程

1.前期准备

自20xx年7月我事务所接受委托以来，我所专门成立绩效评价组。评价组针对本次绩效评价项目进行了前期调研，了解被评价单位基本情况，与被评价单位联系沟通绩效评价应准备的资料，搜集项目相关法律法规等文件。完成了绩效评价工作方案，明确了评价的目的、方法、原则等，并通过专家论证。

2.组织实施

1）数据采集

评价组将绩效评价所需资料清单提供给沧州市消防救援支队，消防救援支队工作人员将资料准备齐全后，评价组到消防救援支队对资料进行查看核对，并获取相关资料复印件。

财务数据，评价组通过查看消防救援支队会计科提供的会计凭证，检查核对相应的资金拨付文件、经费开支审批单、发票、合同及资金支付凭证等资料，调查项目资金使用是否符合资金管理办法、是否符合支付规定、是否出现截留、挤占、挪用、套取项目资金的现象。

项目建设数据，评价组通过查看审核消防救援支队提供的项目建设档案资料，包括：项目请示、招标文件、项目评标报告、合同等相关资料。

2）实地走访

为进一步核实项目建设情况，评价组实地走访了2个项目建设地，现场查看了项目完成情况。

3）问卷调查

根据工作方案，评价组对社会公众针对消防专项经费满意度进行调查。评价组采取问卷调查的方式，采用简单随机抽样法抽取调查对象。本次调查实际发放问卷50份，回收问卷50份，问卷回收率100%，有效率为100%。评价组根据回收问卷进行数据分析，得出问卷调查结果，依据调查结果对社会满意度指标进行打分。

3.分析评价

评价组将上述过程获取的信息、资料进行分析处理，根据绩效评价的原理和规范，对采集的数据进行甄别、分析和评分，并提炼结论撰写报告，在规定的时间将报告上报委托方。

三、绩效评价指标分析情况

（一）项目投入类指标分析

项目投入类指标由3个二级指标，6个三级指标构成，权重分15分，实际得分14分。

A11立项依据充分性

该项目立项与沧州市消防救援支队的职责密切相关。该指标得满分2分。

A12立项程序规范性

该项目根据消防救援目前现状，为提升出警速度，提高事故处理效率，最大限度的保证人民的生命和财产安全，制定切实可行的项目计划。但该项目无可行性研究报告、专家论证等相关资料。该指标满分3分，得分2分。

A21绩效目标合理性

项目绩效目标为：车辆装备采购数量、设备采购数量完成率达标；车辆装备采购质量、设备采购质量达标；提升装备质量，提高出警效率，提高事故处理速度，有效保护人民生命及财产安全。该指标得满分3分。

A22绩效指标明确性

该项目将预期产出和效益目标分解为具体细化的项目指标，并通过清晰、可衡量的指标值予以体现。该指标得满分2分。

A31预算编制科学性

该项目预算内容与项目内容相符，预算资金量与实际工作任务匹配。该指标得满分3分。

A32资金分配合理性

该项目预算资金分配依据项目预期进度计划进行分配，分配额度与投资计划额度一致，与沧州市消防救援支队项目实际需要相适应。该指标得满分2分。

（二）过程管理类指标分析

过程管理类指标由2个二级指标，6个三级指标构成，权重分15分，实际得分10.38分。

B11资金到位率

该项目实际到位资金6400万元，通过招标最终合同总价为5692.006941万元。该指标得满分3分。

B12到位及时率

该项目按照合同或者项目进度要求，截至20xx年底应到位资金802.787822万元，及时到位资金6400万元。该指标得满分2分。

B13预算执行率

该项目实际到位资金6400万元，20xx年已支付802.787822万元。20xx年1-6月支付925.621771万元。截至20xx年6月底，累计支付1728.409593万元。该指标满分3分，得分0.38分。

B14资金使用合规性

该项目中标单位均按规定通过招标程序选取，项目资金使用用途符合预算规定的用途，资金支付有完整的审批手续，项目资金未单独核算。该指标满分2分，得分1分。

B21管理制度健全性

沧州市消防救援支队制定有《沧州市消防救援队伍经费资产审批管理规定》，该制度中对预算管理、支出管理做了详细的规定，对资金支出有完整的审批流程，该制度有效规范预算管理、资金支出等。沧州市消防救援支队财务管理制度健全，但未制定关于项目专项资金管理制度。该指标满分2分，得分1分。

B22制度执行有效性

该项目实施过程中分工明确，由沧州市消防救援支队负责项目建设管理，及项目建设进度的跟进。该项目严格按照招标程序确定中标单位，并签订了合同。项目实施过程中的招标文件、中标通知书、合同等相关资料齐全并及时归档。该指标得满分3分。

（三）项目产出类指标分析

项目产出类指标由4个二级指标，8个三级指标构成，权重分50分，实际得分43分。

C11车辆装备采购数量完成率

该项目计划采购生活物资保障用车10辆、监督执法用车5辆、压缩空气泡沫消防车2辆、奔驰18吨水罐消防车1辆、奔驰18吨泡沫消防车1辆、抢险救援车1辆、62米举高喷射消防车1辆、消防宣传车1辆、大吨位供水消防车4辆，共26辆。20xx年实际采购生活物资保障用车10辆、监督执法用车5辆，共15辆。20xx年采购奔驰18吨泡沫消防车1辆、奔驰18吨水罐消防车1辆、压缩空气泡沫消防车2辆、62米举高喷射消防车1辆、抢险救援车1辆、大吨位供水消防车4辆、消防宣传车1辆，共11辆。该指标满分7分，得5分。

C12设备采购数量完成率

该项目所需采购的设备中，智能人脸识别+积分量化管理系统项目、市区消防站红门影院同步院线建设项目、AR、VR技术的模拟训练系统采购项目未按计划于20xx年采购完成，均为20xx年完成。该指标满分7分，得分5分。

C13物业服务采购完成率

该项目计划完成物业服务采购1项，实际完成物业服务采购1项。该指标得满分6分。

C21车辆装备验收达标率

该项目中已采购的车辆装备验收达标率为100%，已出具车辆验收单。该指标得满分6分。

C22设备验收达标率

该项目中已采购的设备验收达标率为100%，设备到场后有设备验收单。该指标得满分6分。

C23物业服务达标率

该项目中物业服务达标率为100%。该指标得满分3分。

C31完成及时性

该项目中智能人脸识别+积分量化管理系统项目于20xx年1月完成招标，2月签订合同；市区消防站红门影院同步院线建设项目于20xx年1月完成招标，1月13日签订合同；AR、VR技术的模拟训练系统采购项目于20xx年4月完成招标，5月签订合同，项目完成时间滞后。该指标满分10分，得分8分。

C41成本节约率

该项目计划的预算成本6170.0432万元，合同签订金额5692.006941万元，节约478.036259万元，成本节约率为7.75%。该指标满分5分，得分4分。

（四）项目效益类指标分析

项目效益类指标由4个二级指标，5个三级指标构成，权重分20分，实际得分20分。

D11出警及时性

该项目建成后大大提高了消防救援支队出警及时性，以防因出警延误造成重大经济损失。该指标得满分5分。

D21事故处理速度

该项目建成后能够有效解决目前消防装备在灭火救援过程中的现状，缓解建筑结构复杂与装备落后之间的矛盾，能够高效快速的处理火情，保障人民生命及财产安全。该指标得满分5分。

D31提升消防救援能力

该项目建成后能够提升基地实战教学水平，弥补常规模拟训练设施的不足和空白，提高消防队伍应对事故处置的能力，提升消防救援能力。该指标得满分5分。

D41使用部门满意度

评价组通过对问卷调查结果的统计，消防救援支队对消防专项经费项目的整体满意度为100%。该指标得满分2分。

D42社会公众满意度

评价组通过对问卷调查结果的统计，社会公众对消防专项经费项目的整体满意度为100%。该指标得满分3分。

四、评价结论

评价组运用设计的评价指标体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及数据分析等，对沧州市消防救援支队20xx年消防专项经费项目进行客观评价，最终评价结果：总得分87.38分，绩效评级为“良”。其中，项目投入类指标权重为15分，得分14分；过程管理类指标权重15分，得分10.38分；项目产出类指标权重50分，得分43分；项目效益类指标权重20分，得分20分。

五、存在的问题和建议

（一）存在的问题

1.项目管理制度不健全

该项目的管理制度不够健全，未制定关于项目专项资金管理制度，项目实施过程中缺失执行依据，在项目前期未进行前期论证、风险评估，项目建成未制定后期的维护计划。

2.项目预算执行率欠佳

该项目招标手续完成较晚，其中智能人脸识别+积分量化管理系统、市区消防站红门影院同步院线建设项目、AR、VR技术的模拟训练系统均为20xx年完成招标，未能科学计划项目进度，大部分资金20xx年未支付，预算执行率欠佳。

3.项目完成及时性欠佳

该项目车辆及设备采购未按规定时间完成，其中奔驰18吨泡沫消防车、奔驰18吨水罐消防车、压缩空气泡沫消防车、62米举高喷射消防车、抢险救援车、大吨位供水消防车、消防宣传车均为20xx年付款，项目完成及时性欠佳。

4.专项经费未专账核算

财务部门未对6400万元消防专项经费进行专账核算。

（二）改进措施和建议

1.完善健全项目管理制度，制定项目专项资金管理制度。

2.20xx年未签订合同的项目，在20xx年完成招标及合同签订工作；已签订合同的项目，尽快进行采购，并及时付款，加快推进项目进度，提高预算执行率。

3.财务部门应对专项资金进行专账核算，以保证项目资金专款专用。

绩效评价问题整改报告精选篇9

20xx年，xx乡党委、政府在县委、县政府的正确领导下，在县委农办的精心指导下，加强领导，认真组织，真抓实干，农村人居环境改善工作再上新台阶，现将xx乡20xx年改善农村人居环境工作的新成绩、新亮点总结如下：

一、具体做法和取得的成绩

1、持续宣传发动，营造浓厚氛围。

始终坚持宣传发动不放松，在采取大量刷写宣传标语、悬挂横幅、绘制文化墙等方式的基础上，为进一步提升宣传效果，创新组织开展了“小手拉大手，共建美丽家园”演讲比赛、主题班会和“好媳妇”、“好公婆”、“好家庭”、“好妯娌”、“好邻居”评选活动，通过活动的开展，号召全乡上下从我做起，从现在做起，从点滴做起，以自己的行动影响一个家庭，带动整个社会，营造全社会参与改善农村人居环境工作的良好氛围。

2、整合资金投入，构建长效机制。

针对群众不良卫生习惯改变难、垃圾收集处理难、经费投入保障难、工作长期坚持难的实际问题，实行乡干部包村，村干部包组，组干部包户，乡内主干道有路长的工作机制，与各村街、各单位和广大商户、农户签订门前五包责任书，做到了任务层层落实，责任明确到位。在充分尊重农民意愿的基础上，引导广大群众投入到改善农村人居环境工作中来，建立了长效的保洁员队伍、保洁制度和清运设施，确保乡改善农村人居环境科学化、规范化、常态化。20xx年，为构建长效保洁机制，乡财政专项投入64万余元，新建垃圾池179个，垃圾处理厂18个，配备保洁员34名，为每村购置必要的保洁工具，对乡街道缺损绿化树木进行补种，对、两个示范村进行绿化、美化。同时按照“一个标准、一查到底”的要求，规范建立了每周一抽查，每月一普查的分级分期考核制度，并加强结果运用，严格奖惩。

3、发展特色产业，推动环境改善。

在净化美化环境的同时，高度重视产业发展，以产业发展推动人居环境改善。xx村通过招商引资建设了200亩桑蚕生产基地、300亩花木生产基地和600亩供港蔬菜基地，通过土地流转，增加了群众土地收益，解决了村内劳动力就业，年人均增收近2万元，同时村集体年收入达6万元，用于保障村级人居环境改善长效机制正常运转。人主村着力打造人主手工挂面品牌，注册成立固始人主手工挂面责任有限公司，对挂面统一质量标准，统一包装，统一价格，统一销售，品牌影响力不断增强。豫南黑猪养殖、金堰米酒、蛋鸡养殖、豫黔红高粱酒等特色产业蓬勃发展，为农户增收，打造宜居宜业的美丽乡村贡献力量。

4、加强项目支撑，改善基础条件。

多方争取项目资金，建设基础设施，投资360万元建成通车了2。5公里的南平路xx街道至南大桥乡夏集村道路、5。1公里的吊桥村至枣庙村和南大桥乡石岗村道路、3公里街道至东羊行河故道桥道路；争取30万元以工代赈项目，建成通车xx村1。3公里村组道路；争取100万元的扶贫整村推进项目，修建东楼村3。9公里村组道路，已完成80%，预计一周内完工；投资13万元建成通车人主村至吊桥村交通桥，投资33万元修建河口组生产桥，目前正紧张施工中，预计年底完工；投资210万元的建成通车东羊行河故道桥；争取财政奖补金额达44万元，建成吊桥、枣庙、宣政村部分村组道路；争取160万元的耕地整理项目，对xx村耕地进行整理；争取1200万元的补充耕地项目，对迎河村600亩土地进行改造，目前已完成前期测绘工作；争取280万元的污水处理厂项目已完成沉淀池、压力池和过滤罐安装，预计年内竣工；争取403万元的乡中心幼儿园项目，目前正在招投标；投资141万元的乡敬老院建设项目开工建设，预计120天内完工；争取108万元项目资金，对李棚村稍塘水库进行出险加固，目前完成全部土方工程，预计年内竣工。这些项目的落地实施，对我乡改善农村人居环境工作起到了积极的推动作用。

5、勇于先行先试，科学分类垃圾。

xx村在基本达到“三无一规范一眼净”的.基础上，按照县委农办要求，率先试点开展垃圾分类处理试点工作，乡村干部广泛宣传，细心培训，建立了村干包组，组干包户，党员和群众代表联系户制度。目前已建设8座垃圾沤制池，1座垃圾处理场，发放分类垃圾桶1100余个，垃圾分类工作进展顺利。

二、存在的问题

截止目前，xx乡改善人居环境工作完成了全面规划整治任务，在所有村建立了垃圾清运、卫生维护的长效机制，各村基本达到“三无一规范一眼净”目标，打造了xx村和xx村两个亮点，改善农村人居环境取得了一定成效，但也存在一些不足。

1、工作开展不平衡。

各村的重视程度和推进力度不同，反映在工作成效上差别明显。

2、工作拓展不够深入。

尽管整体实现了全乡覆盖，但多数村集中一条路或一个自然村整治，实行以点带面先行推开工作，工作的广度和深度不够。

3、长效机制待巩固。

尽管已经构建了较为完善的长效保洁机制，但个别村没有形成系统的工作思路和操作办法，存在保洁不及时的情况。

三、下一步工作打算

1、继续大力宣传，营造良好氛围。

持续做好“小手拉大手，共建美丽家园”活动和“好媳妇”、“好公婆”、“好家庭”、“好妯娌”、“好邻居”评选活动，继续通过编写宣传材料、书写固定标语等方式，努力营造全民动手，人人参与的工作态势，教育和引导村民树立良好的卫生习惯和行为，遵守村规民约、实行门前“三包”、自觉做好房前屋后的环境清洁和绿化美化建设，形成“人人爱卫生、爱家园”的良好氛围。

2、强化考核督查，确保工作实效。

进一步完善改善农村人居环境目标管理责任制和督查、协调、考核工作机制，各村每周定时或不定时自查，建立月报告制度。乡采取抽查、督查等办法，实行动态管理。加强考核成绩运用，奖优罚劣。

3、整合各方力量，加大资金投入。

积极争取相关项目，加大项目倾斜力度，改善基础条件，打造更多“盆景，使一个个“盆景”连成一道道“风景”，形成一片片“风光”。同时采取乡村两级配套一些，相关项目整合一些，成功人士捐赠一些，群众自愿筹集一些等多种方式，增加对改善农村人居环境的资金投入。

绩效评价问题整改报告精选篇10

根据《揭阳市审计局关于20xx年至20xx年上半年揭阳市基本公共卫生服务政策落实及相关专项资金管理使用绩效专项审计调查的整改函》（揭审整改函〔20xx〕8号）文件精神和整改要求，揭西县高度重视，针对整改函中反馈我县在20xx年至20xx年上半年揭阳市基本公共卫生服务政策落实及相关专项资金管理使用绩效情况存在的问题，迅速组织落实整改，压实工作责任，明确整改时限，积极采取有力措施，确保各项问题整改到位。现将整改情况报告如下：

一、专项审计调查整改函指出问题整改情况

审计调查整改函指出我县存在7个方面共26项问题，具体整改情况如下：

（一）基本公共卫生服务项目政策落实方面

1.关于“揭西县卫生健康部门和财政部门未能制定本地区基本公共卫生服务项目绩效评估（考核）的具体办法”问题。20xx年6月17日，揭西县卫生健康局、财政局联合制定下发了《关于印发揭西县基本公共卫生服务项目绩效评估（考核）具体办法的通知》（揭西卫函〔20xx〕340号），进一步建立健全行政部门负总责、专业公共卫生机构具体负责组织实施的常态化绩效评估工作机制，规范我县基本公共卫生服务项目绩效评估（考核）工作。

2.关于“揭西县未建立基本公共卫生服务项目考核结果与资金分配挂钩机制”问题。

一是根据《广东省财政厅广东省卫生健康委关于印发广东省基本公共卫生服务补助资金管理实施细则的通知》(粤财社〔20xx〕202号)文件，我县严格执行基本公共卫生服务项目考核结果与资金分配挂钩制度。

二是根据《关于揭西县20xx年度国家基本公共卫生服务项目暨家庭医生签约服务项目评估情况的通报》（揭西卫函〔20xx〕91号），县卫健局按县域内每人年均70元的补助标准，以20xx年底我县常住人口85.79万人为分配依据，结合县级20xx年度基本公共卫生服务项目考核结果兑现奖惩，申请拨付20xx年第一批中央和省级财政补助基本公共卫生服务项目资金6074.59万元，于20xx年6月9日拨付完成。

（二）基本公共卫生服务能力建设方面

3.关于“医疗卫生机构能力建设不到位，履行提供公共卫生服务的职责存在短板；基层医疗卫生机构专业人才缺乏”问题。一是截至20xx年5月20日，县级医疗机构总床位数达到1730张，每千常住人口床位数为2.02张，达到省标准;基层医疗机构总床位数达到778张，每千常住人口床位数为0.91张，达到省标准。二是20xx年6月3日，我县印发《20xx年揭西县公开招聘卫生健康实业单位卫生专业技术人员方案》（揭西人社﹝20xx﹞63号），其中县聘镇用14名，镇聘村用16名，面向社会招录专业技术人才，逐步提高全县医疗卫生服务能力和水平。

（三）基本公共卫生资金管理使用方面

4.关于“财政、卫生健康部门未按要求制定资金管理办法”问题。20xx年6月15日，县财政局会同卫健局已制定下发《揭西县财政局揭西县卫生健康局关于印发揭西县基本公共卫生服务项目资金管理办法的通知》（揭西财﹝20xx﹞26号）文件，进一步规范资金使用，强化资金的监督管理，确保专款专用。

5.关于“揭西县河婆街道社区卫生服务中心“互联网+信息化管理”（国家基本公共卫生服务项目和家庭医生签约服务）服务项目超范围列支基本公卫资金846790元，并存在损失浪费等问题”。一是河婆街道社区卫生服务中心委托“广东启正招标代理公司”负责“互联网+信息化管理”服务项目采购，前期采购服务预算金额为96.8万元。20xx年使用“互联网+信息化管理”（国家基本公共卫生服务项目和家庭医生签约服务）购买服务后，20xx年度绩效考核为全县13名，名次较20xx年度有所上升，但总体任务未达到绩效目标。受疫情影响，国家基本公共卫生服务项目间处于暂停状态，未能及时处理合同规定的尾款评估工作，该购买服务项目配套使用的设备由河婆街道社区卫生服务中心暂为保管。二是根据《关于印发广东省基本公共卫生服务项目资金管理办法通知》（粤财社〔20__〕129号）第九条规定，将首笔购买服务费用846790元列入“医疗支出-公共卫生支出-其他公用经费”科目。三是根据20xx年度国家基本公共卫生服务项目绩效考核评价和《关于揭西县20xx年度国家基本公共卫生服务项目评估情况的通报》，考核结果评定为未完成绩效目标，按照合同约定，无需支付项目服务费尾款12万元，并向江西杰力亚贸易有限公司开具告知函，对方公司对结果无异议。四是河婆街道社区卫生服务中心已于20xx年3月与该公司签订居民信息保密协议，并已将相关信息数据从该公司数据库中删除，保证管理数据安全。五是县卫生健康局对原任河婆街道社区卫生服务中心主任曾才瑞同志进行批评教育，并责令其向局党组作出深刻书面检讨；责令河婆街道社区卫生服务中心针对存在问题全面抓好落实整改工作，并把整改落实情况报局党组。

6.关于“滞留应当下拨的基本公共卫生服务资金”问题。按照专项资金管理办法的要求，督促县卫健局及时申请拨付资金，在收到专项资金下达文件30日内将专项资金拨付至各基层医疗卫生单位，推动基本公共卫生服务项目实施。

7.关于“防疫机构存在继续收取基层接种单位非免疫规划疫苗储存配送费的问题，涉及金额502116元”问题。县疾控中心于20xx年4月停止向接种点收取非免疫规划疫苗储存配送费，并将违规收取的配送费502116元于20xx年2月26日上缴财政，今后将进一步加强医疗卫生收费管理，规范下属单位的收费行为。

8.关于“河婆街道社区卫生服务中心在基本公共卫生服务项目补助资金中开支春节节日补贴3.2万元”问题。河婆街道社区卫生服务中心将超范围开支资金已于20xx年5月20日将春节节日补贴3.2万元全部追回，存入单位基本户，并根据会计制度要求，对公共卫生支出进行账务调整。

9.关于“基层卫生机构村医支出占比低”问题。一是根据省卫生健康委数据统计和近年来省级绩效评估情况来看，全省地市承担比例平均不足10%，我县村医支出比例约为15%。近期，省卫健委正在进行调研，着手研究制定与我省村医现状和能力水平相适应的承担公卫工作任务量化指标体系。二是20xx年6月3日，我县印发《20xx年揭西县公开招聘卫生健康实业单位卫生专业技术人员方案》（揭西人社﹝20xx﹞63号），其中县聘镇用14名，镇聘村用16名，面向社会招录专业技术人才，提高全县医疗卫生服务能力和水平。三是继续加大对现有村医的培训力度，提高村医服务能力，助力国家基本公共卫生服务项目落实到位，如20xx年5月20-21日，我县对全县所有村卫生站医务人员进行全面培训，切实保障基本公共卫生服务落实到位。

10.关于“多拨付奖励性绩效工资未及时缴还财政，涉及金额71424元”问题。一是河婆街道社区卫生服务中心、灰寨镇中心卫生院已停止发放借用人员绩效工资，并将已发放的71424元分别于20xx年5月10日、5月8日上缴县财政（其中：河婆街道社区卫生服务中心2人共41664元、灰寨镇中心卫生院2人共29760元）。二是全面清理排查，对全县其他基层医疗卫生机构涉及借用到公益二类事业单位县人民医院、棉湖华侨医院、县中医医院的人员奖励性绩效工资已以清退上缴县财政，合计上缴奖励性绩效工资298876.4元。

11.关于“揭西县疾控中心专项资金核算不规范”问题。县疾控中心根据《会计基础工作规范》第三十八条规定，已调整相关科目，今后县卫健局将组织加强培训，督促各下属单位严格执行相关财经制度，加强单位资金使用管理。

（四）基本公共卫生服务项目管理和质量方面

12.关于“部分基本公共卫生服务项目任务指标未达标”问题。一是根据20xx年度人口普查数据显示，我县常住人口约为67万，与目前下达管理常住人口85.69万人相差巨大，常住人口外流严重，重点人群返乡常住我县的时间较短，且无法掌握返乡时间，难以完成管理任务。二是继续加大人才引进力度，着力培养现有人才，鼓励现有人员参加后续学历教育以及职称晋升，推进基层医疗卫生服务能力建设，补齐短板，切实保障基本公共卫生服务工作落实到。印发《20xx年揭西县公开招聘卫生健康实业单位卫生专业技术人员方案》（揭西人社﹝20xx﹞63号），面向社会招录专业技术人才，力争提高全县医疗卫生服务能力和水平。三是继续强化基层医疗机构、特别是村卫生站医务人员培训，加大督促检查力度，促进12类基本公共卫生服务项目和新划入的基本公共卫生服务项目均能达到基础任务目标。

13.关于“居民健康体检数据不真实”问题。一是坚持立行立改，县卫健局已将死亡人口健康档案全部注销。（1）龙潭镇刘玉新、良田乡刘佐闲是因工作人员未能及时录入信息导致体检日期记录晚于火化日期，体检记录除系统日期外其余信息均真实有效。（2）良田乡刘天标、刘胜治、陈国电、陈兰招、刘玉英、陈国雄是因良田乡村医未面访便简单记录原先体检的身高、体重等信息，因而导致数据不真实。良田乡卫生院已就本次事件对相关责任人予以院内通报批评处理，并要求各卫生站进行整改。二是吸取教训、举一反三，严格按照省、市有关标准指导各基层医疗单位开展相关工作，对发现问题及时要求责任单位落实整改工作，严格杜绝虚假档案情况发生。切实提高工作质量。三是县卫生健康局对原任良田乡卫生院院长蓝华烽同志进行批评教育，并责令其向局党组作出深刻书面检讨；责令良田乡卫生院对相关公卫工

作人员和村医按有关规定作出相应处理，全面抓好落实整改，并把整改落实情况报局党组。

14.关于“重点人群建档管理不到位。个别重点人群对象未建立居民健康档案；个别贫困人口未建立居民健康档案”问题。一是针对问题中提到的个别贫困人口未建立居民健康档案，县卫健局已取得未建档或档案不完善的人员名单，并将名单下发至各乡镇（街道）卫生院（社区卫生服务中心），要求各卫生院建立居民健康档案。二是目前县卫健局与县民政、农业农村等部门已建立数据共享机制，定期共享信息。

15.关于“健康体检项目未达要求”问题。一是我县已加大人力物力投入力度，落实各卫生站、村（居）委会、学校等单位，通过派发、张贴通知单，微信群通知等方式，加大基公卫服务项目宣传力度。二是加强重点人群信息管理，对重点人群（特别是村居老年人）体检实行由辖区内卫生站进行一对一预约服务，提高体检率，及时反馈体检报告。三是定期开展健康咨询活动和健康讲座，组织发动慢性病患者前来体检，对未能前来体检的患者由村医根据国家基本公共卫生服务规范（第三版）健康体检要求协助进行健康体检。四是截止20xx年12月31日我县宫颈癌、乳腺癌检查率分别达到100.7%、100%，任务完成进度已达到上级要求。

16.关于“居民健康档案管理信息缺失和不规范，揭西县居民电子健康档案中，有787人已经死亡，其中有58份是人员死亡火化后才建立的”问题。一是县卫健局坚持立行立改，及时将死亡人口健康档案全部注销。二是对死亡人员数据筛选核查，加强隐私保护处理，防止个人信息泄露。三是定时对注销死亡人员档案进行自查，规范对销死亡人员信息管理。

17.关于“家庭医生签约服务管理缺失”问题。一是对已死亡129人的健康档案进行注销。二是针对特困人员535人、低保户5638人未签约情况，县卫生健康局已督促基层医疗机构及时完成签约、续约工作（目前正在进行中）。三是加强与县民政局、扶贫办的沟通衔接，争取每季度贫困人口名单、死亡人口名单等数据共享，确保贫困人群纳入基本公共卫生服务体系，切实做好重点人群健康服务工作，确保档案数据的真实性和有效性。

（五）传染病和突发公共卫生事件管理方面

18.关于“基层医疗卫生机构存在漏报、慢报传染病问题”问题。一是县疾控中心已召开会议，认真梳理，分析原因，严格落实传染病管理制度，定期组织开展传染病报告管理工作培训，规范传染病报送管理工作。二是河婆街道社区卫生服务中心造成水痘报告不及时情况的原因是：村卫生站不具备网络直报条件，在管辖内的卫生站发现传染病病例需先填卡，再上报至河婆街道社区卫生服务中心，河婆街道社区卫生服务中心接到报告后需进行收卡确认并随访，在与卫生站人员沟通并与相关人员进行健康宣教过程中存在一定的时间差，导致系统管理人员接收返回的数据再上传到电脑系统存在延迟。目前，河婆街道社区卫生服务中心已按照要求落实核查工作，其余报卡均及时且无漏报。三是灰寨镇中心卫生院造成漏报、慢报传染病的原因如下：1.相关人员未能及时对传染病报告卡进行查缺补漏；2.门诊医生、住院医生在接收病人后，第一时间忙于对病人检查和救治，导致漏报、慢报情况发生；3.传染病制度培训不到位。目前灰寨镇卫生院按照整改要求对本年度内漏报、慢报的传染病病例进行及时补报；同时组织相关人员继续深入学习传染病及突发公共卫生事件报告和处理服务规范，杜绝迟漏报现象发生。

（六）其他方面

19.关于“计生药具管理不到位。实际库存与系统显示库存数量不符；村卫生站免费避孕药具发放箱的实际规格与购置合同规格不符，且存在闲置现象”问题。一是按《广东省免费提供基本避孕药具服务管理工作实施细则（试行）》（粤卫健委药具中心〔20xx〕18号）文件精神，加强仓储管理，每月及时库存盘点，做到账物相符。截至20xx年5月23日，揭西县计生服务站系统库存与仓库库存一致。二是免费避孕药具发放箱的实际规格与购置合同规格不符问题，系签收表所述规格错误，现已按购置合同规格重新拟定签收表，并向村医说明情况后，由村医重新签收，原不符合同规格的签收表现场作废。三是根据《关于做好基本避孕药具供应工作的通知》（粤卫健委药具中心〔20xx〕42号）文件精神，逐步撤销发放箱网点，取消无发放记录。20xx年3月25日已撤销全县182个药具发放箱网点，简易药具发放箱不再使用。

20.关于“揭西县河婆街道社区卫生服务中心、灰寨镇中心卫生院预防接种门诊未公示疫苗价格”问题。对全县各预防接种门诊进行改造施工，原预防接种门诊内制度牌部分卸下重做，现县卫健局按照审计整改函要求于5月份前完成整改，所有单位制度、收费标准等内容已全部重新上墙公示。

21.关于“个别基层卫生服务机构的内部控制不规范，河婆街道社区卫生服务中心超过额度使用资金未报主管部门研究决策，灰寨镇中心卫生院未按合同约定支付合同款”问题。一是河婆街道社区卫生服务中心使用资金超10万未上报主管部门研究决策的有7项，由于该中心对《关于印发揭西县卫生和计划生育局“三重一大”事项决策制度实施办法的通知》（揭西卫计〔20__〕152号）解读不到位，导致以上款项未按照规定报送研究。河婆街道社区卫生服务中心已组织各科室负责人重新学习《关于印发揭西县卫生和计划生育局“三重一大”事项决策制度实施办法的通知》（揭西卫计〔20__〕152号）文件精神。二是县卫健局将严格督促河婆街道社区卫生服务中心、灰寨镇中心卫生院按照《关于印发揭西县卫生和计划生育局“三重一大”事项决策制度实施办法的通知》（揭西卫计〔20__〕152号）文件要求进行内部管理，确保“三重一大”事项必经该单位党支部委员会及班子会议通过，并报县级卫生健康部门研究决策通过。三是县卫生健康局对原任河婆街道社区卫生服务中心主任曾才瑞同志进行批评教育，并责令其向局党组作出深刻书面检讨；责令河婆街道社区卫生服务中心针对存在问题全面抓好落实整改工作，并把整改落实情况报局党组。

（七）其他关注事项

22.关于“揭西县的国家基本公共卫生服务项目联动机制不完善”问题。一是县卫健局积极与相关部门进行沟通协调，建立健全国家基本公共卫生服务项目长效联动工作机制，现已建立县卫生健康、民政、扶贫、残联等部门间数据共享联动机制。二是加强国家基本公共卫生服务项目组织领导，我县已建立卫生健康与政法（公安）、社保、民政、教育、农业农村等部门常态化联动，推进国家基本公共卫生服务项目信息共享，促进国家基本公共卫生服务项目的顺利开展，提升国家基本公共卫生服务项目的服务效果。三是为进一步加强我县公共卫生与重大疾病防治工作，建立“指挥高效、统一协调、部门联动”的工作机制，县人民政府拟成立揭西县公共卫生与重大疾病防治工作领导小组，成员单位包括县委宣传部等40余个单位。

23.关于“双向转诊机制不完善”问题。一是加强县域医共体建设，进一步落实分级诊疗制度，加大对基层医疗机构的人、财、物倾斜力度，县卫健局已印发《关于进一步完善揭西县基层医疗卫生机构绩效工资制度的实施办法》《揭西县乡镇卫生院（社区卫生服务中心）及其工作人员绩效考核与分配指导意见》，完善医共体内基层医疗单位的薪酬管理，提高基层医务人员待遇保障水平，调动基层医务人员的积极性。二是制定基层医疗机构医生培训计划，出台综合激励政策，积极引导高水平的医疗服务向乡镇、社区延伸，优化医疗资源配置，全面提高基层医疗机构医生技术能力。三是进一步提高县级医院诊疗水平，积极强化与基层医疗机构的医共体工作纵向对接，加大人才、技术交流力度。四是完善各分院的医疗、公卫、家庭医生签约、慢病一体化等制度建设和考核，全面推动县乡村一体化管理。

24.关于“未使用大数据管理的手段进行考核评估”问题。我县参照国家、省、市卫生健康及财政部门制定《关于开展揭西县20xx年度国家基本公共卫生服务项目考核评估工作的通知》文件，通过随机抽查方式，认真做好考核评估。下一步我县将密切关注上级有关部门考核评估方式的调整，优化我县基本公共卫生服务项目考核方式，使用信息系统间数据匹配等大数据管理手段在考核评估过程中的运用，确保考核结果真实反映整体绩效。

25.关于“信息系统未能互联互通，增加基层基本公共卫生服务工作量，且影响数据的一致性”问题。一是目前“广东省基层医疗卫生信息系统”与“省家庭医生签约管理系统”、“省妇幼健康信息平台”、“省避孕药具系统”、“省精神卫生信息平台”编辑权限均不在县级，各系统互联互通工作县级无权限操作。二是县卫健局积极与上级部门积极沟通，加快互联网+卫生工程建设，推动实现各管理信息系统互联互通及其数据库的整合，提高数据的真实、准确和有效性，切实减轻基层医疗卫生服务人员的工作量。

26.关于“2家基层卫生机构人员在编不在岗，涉及18人”问题。一是5月20日前，河婆街道社区卫生服务中心邹旭霞、蔡赞莲等2人完成调动办理手续；灰寨镇中心卫生院张惠量、黄剑峰、刘美香、刘剑霞、林俊龙、杨沛源等6人完成调动办理手续。二是对其他借调人员进行清退，返回原单位工作（河婆街道社区卫生服务中心10人：陈增、蔡淑清、李锦茹、张宁、张志贤、吴洁新、刘少光、张俊超、贝岳宏、林海生）。三是对其他基层医疗卫生机构的借调人员进行排查，进一步做好在编人员合法合规性管理。

二、审计建议的采纳和落实情况

根据审计反馈的意见，我县认真整改，积极采纳审计建议，切实采取强有力的措施狠抓落实。

（一）加强服务项目管理，完善制度机制建设。县卫生建康局积极推进与民政、教育等部门沟通协调配合工作机制，推动各部门数据共享等卫生资源要素协调。目前县卫健局与县民政、农业农村、残联等部门已建立数据共享机制，定期共享包括城乡低保五保贫困人员、残疾人、死亡人口等信息，由县卫健局落实各基层医疗单位进行档案更新等服务，确保基本公共卫生服务项目管理规范发展。制定印发《关于印发揭西县基本公共卫生服务项目绩效评估（考核）具体办法的通知》（揭西卫函〔20xx〕340号），建立健全绩效评估工作机制，明确评价结果与补助经费挂钩，促进我县基本公共卫生服务项目绩效评价工作规范开展。

（二）加强常态化管理，促进服务工作有序规范。在摸查本地基本公共卫生服务机构情况的基础上，加强与县民政局、扶贫办的沟通衔接，分门别类建立健全档案，规范档案有效管理，确保档案数据的真实性和有效性。20xx年9月份，县卫生健康局制定了基本公共卫生服务项目例会制度，组织开展县级、乡镇级例会，及时掌握项目进度，提高规范化管理水平。

（三）加强统筹规划，推进卫生医疗信息化建设。积极争取上级部门支持，加快基本公共卫生服务相关管理信息系统及其数据库的整合和大数据应用步伐，推动全民卫生健康系统与当地医院有关医疗信息系统互联互通和数据共享，推进“互联网+医疗健康”服务。

（四）加强资金管理使用监督，确保资金发挥效益。县财政局牵头县卫健局已制定印发《关于印发揭西县基本公共卫生服务项目资金管理办法的通知》（揭西财〔20xx〕26号），进一步规范各项目实施单位补助资金的管理使用。

（五）加大宣传力度，提高群众健康意识。20xx年5月份县卫健局印发《关于开展揭西县国家基本公共卫生服务项目和20xx年“世界家庭医生日”宣传服务活动的通知》（揭西卫函〔20xx〕259号），结合“学党史、悟思想、办实事、开新局”建党100周年党史的学习教育以及全面贯彻国家健康战略决策部署，在全县范围内组织开展国家基本公共卫生服务项目和“世界家庭医生日”宣传服务活动，通过广泛深入宣传服务，本次宣传活动通过各类途径将家庭医生签约服务、基本公共卫生服务项目等广泛进行宣传，共计覆盖人数23000人次，资料发放12000份，新媒体宣传推送210次，共计浏览量超过10万，举办专题讲座场次超过50场，参加人数接近3100人，有力地提升居民群众对服务项目的感受度和满意度，扎实推进全县国家基本公共卫生服务和家庭医生签约工作深入开展。

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